時(shí)亞琴 追問

2020-11-20 12:54

麻煩老師把正確的分錄寫一下

meizi老師 解答

2020-11-20 12:56

 你好   比如 你收到了發(fā)票 你做 ：借主營業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款。   認(rèn)證后做 ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  這筆是對(duì)的。   

時(shí)亞琴 追問

2020-11-20 13:01

你好老師、比如說這期有上期結(jié)余已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)400元、我這期開票銷項(xiàng)600、本期再認(rèn)證300進(jìn)項(xiàng)、我的分錄應(yīng)該怎么寫！謝謝老師

meizi老師 解答

2020-11-20 13:03

你好     你這是要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 。月末你做 ：   
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
  到時(shí) 會(huì)留抵100元在轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方 科目    以后抵減就行了。