來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-21 17:35

計(jì)提工資、社保時(shí)，
借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等-工資 ，  生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等-社保，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分）；
發(fā)放工資時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款，其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅；
繳納社保和申報(bào)個(gè)稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分）；
貸：銀行存款。
因?yàn)樯绫２糠质菃T工自己付的，那就是支付給人家發(fā)工資時(shí)候發(fā)給人家現(xiàn)金部分。

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-21 17:37

補(bǔ)充一下收到款時(shí)候用其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
發(fā)工資時(shí)候他那可以不用其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人承擔(dān)部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-21 17:37

補(bǔ)充是只是針對(duì)這個(gè)個(gè)人一個(gè)人的

禾苗 追問(wèn)

2020-11-21 17:41

老師，合作社沒(méi)有收到錢(qián)呀，只代替掛名幫法人買(mǎi)社保，社保的錢(qián)全部是由法人自己出的

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-21 17:49

你工資也沒(méi)給他發(fā)的話，就不用過(guò)賬了
但是就是有一定檢查風(fēng)險(xiǎn)，主要看當(dāng)?shù)貏趧?dòng)檢查部門(mén)說(shuō)不說(shuō)工資和社保掛靠的問(wèn)題，實(shí)務(wù)中還是很多這樣的，但嚴(yán)格說(shuō)是不開(kāi)掛靠，主要看當(dāng)?shù)氐臋z查口徑

禾苗 追問(wèn)

2020-11-21 17:50

有做工資表，有做申報(bào)工資，1000塊

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-21 17:55

建議啊 咱們肯定是賬實(shí)不符了 咱們所得稅是免稅的吧，相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)還好一些
你之后一種做發(fā)放，但是按法人不要的情況轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入；
二是以后社保是社保，工資是0，
您可以參考下
要是繼續(xù)計(jì)提做發(fā)放，就好現(xiàn)金或銀行和實(shí)際不符
這個(gè)要看咱們自己選擇。

禾苗 追問(wèn)

2020-11-22 09:57

這個(gè)賬的利潤(rùn)都是做了虧損，所以沒(méi)交所得稅，之前的社保我也一直從4月開(kāi)始做，是公司交一點(diǎn)，個(gè)人交一點(diǎn)，但是，就是賬上沒(méi)有現(xiàn)金付社保，又不是用銀行賬支付的，所以就一直用成員往來(lái)這個(gè)科目支付 社保，但是這樣子一直交下去，成員往來(lái)這個(gè)科目就掛的金額越來(lái)越多了

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-22 10:53

對(duì)，因?yàn)槟氵@邊會(huì)虛的，也怕不是你拿走，所以就會(huì)錢(qián)越來(lái)越多，嗯，然后你看情況就是我上面說(shuō)的那種情況，或者你走下資金往來(lái)

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-22 10:53

語(yǔ)音輸入有誤，是不支付，不是怕拿走

禾苗 追問(wèn)

2020-11-22 11:37

那我之前都按公司交，個(gè)人又交的分錄做了，現(xiàn)在全部都把成員往來(lái)-社保部分個(gè)人 轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

來(lái)來(lái)老師 解答

2020-11-22 11:53

如果擔(dān)心稅局說(shuō)費(fèi)用多記轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入相對(duì)好一些

禾苗 追問(wèn)

2020-11-22 12:07

好的，謝謝老師

禾苗 追問(wèn)

2020-11-22 16:14

老師，支付社保時(shí)   借：管理費(fèi)用-社保單位部分    成員往來(lái)-社保個(gè)人部分    貸：成員往來(lái)-法人    
         支付工資時(shí)    借：應(yīng)付工資    貸：成員往來(lái)-社保個(gè)人部分   成員往來(lái)-法人      這樣子，成員往來(lái)-社保個(gè)人部分平了。怎么轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？