來來老師 解答

2020-11-21 17:35

計提工資、社保時，
借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ，  生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保，
貸：應付職工薪酬-工資，應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）；
發(fā)放工資時，
借：應付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款，其他應付款-社保（個人承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），應交稅費—應交個人所得稅；
繳納社保和申報個稅，
借：應交稅費-應交個人所得稅，應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分），其他應付款-社保（個人承擔部分）；
貸：銀行存款。
因為社保部分是員工自己付的，那就是支付給人家發(fā)工資時候發(fā)給人家現(xiàn)金部分。

來來老師 解答

2020-11-21 17:37

補充一下收到款時候用其他應付款-社保（個人承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分）
發(fā)工資時候他那可以不用其他應付款-社保（個人承擔部分），其他應付款-住房公積金（個人負擔部分）

來來老師 解答

2020-11-21 17:37

補充是只是針對這個個人一個人的

禾苗 追問

2020-11-21 17:41

老師，合作社沒有收到錢呀，只代替掛名幫法人買社保，社保的錢全部是由法人自己出的

來來老師 解答

2020-11-21 17:49

你工資也沒給他發(fā)的話，就不用過賬了
但是就是有一定檢查風險，主要看當?shù)貏趧訖z查部門說不說工資和社保掛靠的問題，實務中還是很多這樣的，但嚴格說是不開掛靠，主要看當?shù)氐臋z查口徑

禾苗 追問

2020-11-21 17:50

有做工資表，有做申報工資，1000塊

來來老師 解答

2020-11-21 17:55

建議啊 咱們肯定是賬實不符了 咱們所得稅是免稅的吧，相對風險還好一些
你之后一種做發(fā)放，但是按法人不要的情況轉營業(yè)外收入；
二是以后社保是社保，工資是0，
您可以參考下
要是繼續(xù)計提做發(fā)放，就好現(xiàn)金或銀行和實際不符
這個要看咱們自己選擇。

禾苗 追問

2020-11-22 09:57

這個賬的利潤都是做了虧損，所以沒交所得稅，之前的社保我也一直從4月開始做，是公司交一點，個人交一點，但是，就是賬上沒有現(xiàn)金付社保，又不是用銀行賬支付的，所以就一直用成員往來這個科目支付 社保，但是這樣子一直交下去，成員往來這個科目就掛的金額越來越多了

來來老師 解答

2020-11-22 10:53

對，因為你這邊會虛的，也怕不是你拿走，所以就會錢越來越多，嗯，然后你看情況就是我上面說的那種情況，或者你走下資金往來

來來老師 解答

2020-11-22 10:53

語音輸入有誤，是不支付，不是怕拿走

禾苗 追問

2020-11-22 11:37

那我之前都按公司交，個人又交的分錄做了，現(xiàn)在全部都把成員往來-社保部分個人 轉到營業(yè)外收入嗎

來來老師 解答

2020-11-22 11:53

如果擔心稅局說費用多記轉入營業(yè)外收入相對好一些

禾苗 追問

2020-11-22 12:07

好的，謝謝老師

禾苗 追問

2020-11-22 16:14

老師，支付社保時   借：管理費用-社保單位部分    成員往來-社保個人部分    貸：成員往來-法人    
         支付工資時    借：應付工資    貸：成員往來-社保個人部分   成員往來-法人      這樣子，成員往來-社保個人部分平了。怎么轉到營業(yè)外收入？