renacui 追問

2020-11-23 09:59

車也轉(zhuǎn)讓了。而且車子轉(zhuǎn)給個(gè)人還增值了4萬。當(dāng)時(shí)原車進(jìn)項(xiàng)我們抵扣了1.2萬的增值稅，請問：是不是還涉及4000增值部分的增值稅以及40000-增值稅稅后的企業(yè)所得稅啊？謝謝

郭老師 解答

2020-11-23 10:12

按你轉(zhuǎn)讓的金額繳納增值稅
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益

renacui 追問

2020-11-23 10:23

老師，我清理的固定資產(chǎn)是按原價(jià)值82300（含稅的）-現(xiàn)賣家12萬后的差額計(jì)算嗎？我們當(dāng)初抵扣的是17%的稅，現(xiàn)在賣了是交13%的稅吧？謝謝!

郭老師 解答

2020-11-23 10:25

第一個(gè)分錄的固定資產(chǎn)
填寫原值

renacui 追問

2020-11-23 11:55

請幫忙看一下：
第1、借：固定資產(chǎn)清理  4萬
                累計(jì)折舊   1萬
         貸：固定資產(chǎn)原值 5萬
第2、借：固定資產(chǎn)清理 1.5萬
         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅   1.3萬+附加稅費(fèi)  0.2萬
第3、借：銀行存款   10萬（賣車）
         貸：固定資產(chǎn)清理    10萬
第4、借：固定資產(chǎn)清理      4.5萬
                貸：營業(yè)外收入   4.5萬。全程分錄是否正確？謝謝！

郭老師 解答

2020-11-23 12:00

你好
可以這么做的