燃 追問

2018-06-28 10:35

老師好的，那我的固定資產(chǎn)卡片怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 10:37

就要吧固定資產(chǎn)系統(tǒng)里的卡片也減少了

燃 追問

2018-06-28 10:56

老師那應(yīng)收賬款減少是不是借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款

辜老師 解答

2018-06-28 10:57

如果你是收回應(yīng)收賬款，借：銀行存款   貸應(yīng)收賬款，如果是應(yīng)收壞賬收不回了，就是借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款

燃 追問

2018-06-28 11:00

是收不回來的，這樣做一筆分錄就可以了吧

辜老師 解答

2018-06-28 11:02

是的，借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款，如果應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不夠的話，還要借資產(chǎn)減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備

燃 追問

2018-06-28 13:58

老師那應(yīng)收賬款有的賬齡長(zhǎng)了就按比例提壞賬準(zhǔn)備，是借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款，那收不回來的審計(jì)已經(jīng)鑒定，讓核銷這部分怎么做分錄

辜老師 解答

2018-06-28 14:00

應(yīng)收賬款有的賬齡長(zhǎng)了就按比例提壞賬準(zhǔn)備，是借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備，收不回來的審計(jì)已經(jīng)鑒定，讓核銷的應(yīng)收賬款，才是借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款

燃 追問

2018-06-28 14:04

好的老師，那我的報(bào)廢的固定資產(chǎn)還有一個(gè)現(xiàn)在也在提折舊，這個(gè)怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 14:05

如果你系統(tǒng)里面做了報(bào)廢，下個(gè)月就不會(huì)計(jì)提折舊了，報(bào)廢的當(dāng)月還是要計(jì)提折舊的

燃 追問

2018-06-28 14:13

好的老師，但是審計(jì)給的是這個(gè)車輛報(bào)廢的折舊是到去年年底的，那我是提完這個(gè)月做清理，不用看審計(jì)表上的吧

辜老師 解答

2018-06-28 14:20

如果是審計(jì)調(diào)整的話，是要跟審計(jì)對(duì)的上的 
那你要在去年12年就處置固定資產(chǎn)

燃 追問

2018-06-28 14:38

清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表是2018年1月份的

辜老師 解答

2018-06-28 14:41

那就要在2018年1月處置該項(xiàng)固定資產(chǎn)

燃 追問

2018-06-28 14:42

不知道啊，我新來的，四月份來的，那現(xiàn)在怎么辦呢

辜老師 解答

2018-06-28 14:46

反結(jié)賬到2018年1月去補(bǔ)帳

燃 追問

2018-06-28 14:47

老師必須補(bǔ)到一月嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:48

是的，如果你4月處置，你系統(tǒng)會(huì)把折舊計(jì)提到4月，到時(shí)候處置的損益會(huì)跟審計(jì)口徑不一致

燃 追問

2018-06-28 14:54

那反結(jié)賬是在固定資產(chǎn)折舊里嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:56

不是啊，軟件里面有反結(jié)賬功能的，你這個(gè)審計(jì)只是資產(chǎn)核查，不是年度報(bào)表審計(jì)撒？？

燃 追問

2018-06-28 14:59

老師咋辦不太懂

辜老師 解答

2018-06-28 15:01

如果你的審計(jì)只是清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表。不是年度審計(jì)，你就直接處置在這個(gè)月算了，影響不大，反結(jié)賬確實(shí)麻煩

燃 追問

2018-06-28 15:04

老師多提的折舊可以沖嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:05

軟件的里面的折舊是不能動(dòng)的，只能賬面調(diào)整，但是固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)會(huì)跟賬面不一致

燃 追問

2018-06-28 15:13

老師那我的應(yīng)收賬款損失就做借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款這一筆分錄嗎？和你本年利潤(rùn)有關(guān)系嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:15

核銷應(yīng)收賬款，借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款，如果應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不夠的話，還要借資產(chǎn)減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備，這樣補(bǔ)記提資產(chǎn)減值損失，會(huì)影響本年利潤(rùn)