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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-06-28 10:31

先是  借:固定資產(chǎn)清理,累計折舊,貸:固定資產(chǎn),然后要把固定資產(chǎn)清理轉入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出,貸:固定資產(chǎn)清理

追問

2018-06-28 10:35

老師好的,那我的固定資產(chǎn)卡片怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 10:37

就要吧固定資產(chǎn)系統(tǒng)里的卡片也減少了

追問

2018-06-28 10:56

老師那應收賬款減少是不是借壞賬準備,貸應收賬款

辜老師 解答

2018-06-28 10:57

如果你是收回應收賬款,借:銀行存款   貸應收賬款,如果是應收壞賬收不回了,就是借壞賬準備,貸應收賬款

追問

2018-06-28 11:00

是收不回來的,這樣做一筆分錄就可以了吧

辜老師 解答

2018-06-28 11:02

是的,借壞賬準備,貸應收賬款,如果應收賬款計提的壞賬準備不夠的話,還要借資產(chǎn)減值損失,貸壞賬準備

追問

2018-06-28 13:58

老師那應收賬款有的賬齡長了就按比例提壞賬準備,是借壞賬準備,貸應收賬款,那收不回來的審計已經(jīng)鑒定,讓核銷這部分怎么做分錄

辜老師 解答

2018-06-28 14:00

應收賬款有的賬齡長了就按比例提壞賬準備,是借:資產(chǎn)減值損失,貸:壞賬準備,收不回來的審計已經(jīng)鑒定,讓核銷的應收賬款,才是借:壞賬準備,貸:應收賬款

追問

2018-06-28 14:04

好的老師,那我的報廢的固定資產(chǎn)還有一個現(xiàn)在也在提折舊,這個怎么處理

辜老師 解答

2018-06-28 14:05

如果你系統(tǒng)里面做了報廢,下個月就不會計提折舊了,報廢的當月還是要計提折舊的

追問

2018-06-28 14:13

好的老師,但是審計給的是這個車輛報廢的折舊是到去年年底的,那我是提完這個月做清理,不用看審計表上的吧

辜老師 解答

2018-06-28 14:20

如果是審計調(diào)整的話,是要跟審計對的上的 
那你要在去年12年就處置固定資產(chǎn)

追問

2018-06-28 14:38

清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表是2018年1月份的

辜老師 解答

2018-06-28 14:41

那就要在2018年1月處置該項固定資產(chǎn)

追問

2018-06-28 14:42

不知道啊,我新來的,四月份來的,那現(xiàn)在怎么辦呢

辜老師 解答

2018-06-28 14:46

反結賬到2018年1月去補帳

追問

2018-06-28 14:47

老師必須補到一月嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:48

是的,如果你4月處置,你系統(tǒng)會把折舊計提到4月,到時候處置的損益會跟審計口徑不一致

追問

2018-06-28 14:54

那反結賬是在固定資產(chǎn)折舊里嗎

辜老師 解答

2018-06-28 14:56

不是啊,軟件里面有反結賬功能的,你這個審計只是資產(chǎn)核查,不是年度報表審計撒??

追問

2018-06-28 14:59

老師咋辦不太懂

辜老師 解答

2018-06-28 15:01

如果你的審計只是清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場審查表。不是年度審計,你就直接處置在這個月算了,影響不大,反結賬確實麻煩

追問

2018-06-28 15:04

老師多提的折舊可以沖嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:05

軟件的里面的折舊是不能動的,只能賬面調(diào)整,但是固定資產(chǎn)模塊的數(shù)據(jù)會跟賬面不一致

追問

2018-06-28 15:13

老師那我的應收賬款損失就做借壞賬準備,貸應收賬款這一筆分錄嗎?和你本年利潤有關系嗎

辜老師 解答

2018-06-28 15:15

核銷應收賬款,借壞賬準備,貸應收賬款,如果應收賬款計提的壞賬準備不夠的話,還要借資產(chǎn)減值損失,貸壞賬準備,這樣補記提資產(chǎn)減值損失,會影響本年利潤

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先是 借:固定資產(chǎn)清理,累計折舊,貸:固定資產(chǎn),然后要把固定資產(chǎn)清理轉入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出,貸:固定資產(chǎn)清理
2018-06-28 10:31:17
是的,是這樣賬務處理 的
2020-01-07 13:34:38
你好!固定資產(chǎn)的出售,報廢或毀損,需通過“固定資產(chǎn)清理”科目
2018-11-27 11:18:42
是的,也是需要做的,
2019-07-25 11:41:41
你好,毀損報廢的凈損失是計入營業(yè)外支出,不計入資產(chǎn)處置損益的。
2020-07-26 17:31:27
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