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送心意

王雁鳴老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-09-08 10:16

王老師:您好!是稅務(wù)局查賬補(bǔ)交以前年度的稅款也是計(jì)入自查調(diào)整。

王雁鳴老師 解答

2016-09-07 18:30

您好,一般納稅人稅務(wù)檢查補(bǔ)交以前年度增值稅,賬務(wù)處理如下:
查補(bǔ)以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理:
一、查補(bǔ)交增值稅 
1、計(jì)提 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 

3、補(bǔ)交增值稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
貸:銀行存款 
搜索
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
貸:以前年度損益調(diào)整 

二、城建稅和教育費(fèi)附加也要按補(bǔ)交增值稅計(jì)算補(bǔ)交 
1、提取時(shí) 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅金--城建稅 
貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
貸:以前年度損益調(diào)整 

3、補(bǔ)交稅金 
借:應(yīng)交稅金--城建稅 
借:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 
貸:銀行存款

王雁鳴老師 解答

2016-09-07 18:35

您好,補(bǔ)充一下,上面回答第二項(xiàng)更正如下:
二、城建稅和教育費(fèi)附加也要按補(bǔ)交增值稅計(jì)算補(bǔ)交 
1、提取時(shí) 
借:以前年度損益調(diào)整 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 

2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 
貸:以前年度損益調(diào)整 

3、補(bǔ)交稅金 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加 
貸:銀行存款

王雁鳴老師 解答

2016-09-08 11:53

您好,是的,稅務(wù)局查賬補(bǔ)交以前年度的稅款也是按自查調(diào)整

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您好,一般納稅人稅務(wù)檢查補(bǔ)交以前年度增值稅,賬務(wù)處理如下: 查補(bǔ)以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理: 一、查補(bǔ)交增值稅 1、計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 搜索 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 二、城建稅和教育費(fèi)附加也要按補(bǔ)交增值稅計(jì)算補(bǔ)交 1、提取時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--城建稅 貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 3、補(bǔ)交稅金 借:應(yīng)交稅金--城建稅 借:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 貸:銀行存款
2016-09-07 18:30:09
這一部分計(jì)入以前年度損益可以 這一部分的增值稅能交到今年
2020-04-13 09:41:19
學(xué)員您好,是以往5個(gè)年度
2022-02-15 18:18:53
你好 增值稅納稅申報(bào)表附表1中的納稅檢查調(diào)整填寫(xiě)
2021-10-06 11:41:43
調(diào)整年初數(shù)就可以。報(bào)表里有這一項(xiàng)。
2018-10-13 10:50:28
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