老師:您好!我想咨詢(xún)兩個(gè)問(wèn)題1.一般納稅人稅務(wù)檢查補(bǔ)交以前年度增值稅,賬務(wù)怎么處理。進(jìn)項(xiàng)不合法,以前年度。
dping
于2016-09-07 18:27 發(fā)布 ??1512次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2016-09-08 10:16
王老師:您好!是稅務(wù)局查賬補(bǔ)交以前年度的稅款也是計(jì)入自查調(diào)整。
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您好,一般納稅人稅務(wù)檢查補(bǔ)交以前年度增值稅,賬務(wù)處理如下:
查補(bǔ)以前年度增值稅的會(huì)計(jì)處理:
一、查補(bǔ)交增值稅
1、計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:銀行存款
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4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
二、城建稅和教育費(fèi)附加也要按補(bǔ)交增值稅計(jì)算補(bǔ)交
1、提取時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--城建稅
貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
3、補(bǔ)交稅金
借:應(yīng)交稅金--城建稅
借:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
2016-09-07 18:30:09

這一部分計(jì)入以前年度損益可以
這一部分的增值稅能交到今年
2020-04-13 09:41:19

學(xué)員您好,是以往5個(gè)年度
2022-02-15 18:18:53

你好
增值稅納稅申報(bào)表附表1中的納稅檢查調(diào)整填寫(xiě)
2021-10-06 11:41:43

調(diào)整年初數(shù)就可以。報(bào)表里有這一項(xiàng)。
2018-10-13 10:50:28
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