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老師，您好，請(qǐng)問生活性服務(wù)業(yè)的納稅人上期留底加計(jì)抵減稅額是10萬，本期銷項(xiàng)稅額110萬，本期進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬，本期簡(jiǎn)易計(jì)稅的不含稅銷售額是100萬，征收率為3%，計(jì)算本期增值稅應(yīng)納稅額。計(jì)算過程本期加計(jì)抵減稅額10+100*15%=25萬，一般計(jì)稅應(yīng)納稅額110-100-25=-15萬，本期簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額100*3%=3萬，本期應(yīng)納增值稅是3萬，15萬是留底的加計(jì)抵減稅額。聽課的時(shí)候老師是這樣講的，我不明白為什么不是匯總計(jì)算，3-15=-12萬，12萬為留底稅額。
鐘靈毓秀
于2020-11-25 09:49 發(fā)布 ??742次瀏覽
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大劉老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-11-25 10:14
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精選問題
公司代扣代繳農(nóng)民工的個(gè)稅，公司沒有扣工人的個(gè)稅， 問
按照15190來申報(bào)，然后你們單位承擔(dān)的那一部分不申報(bào)個(gè)稅借營(yíng)業(yè)外支出貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款 匯算清繳納稅調(diào)增。 答
找郭老師，有問題要問 問
在具體的什么問題。 答
公司請(qǐng)耕田的機(jī)器可以開具機(jī)械租賃的發(fā)票嗎 問
可以開的，沒問題的哈 答
甲公司持有的應(yīng)收票據(jù)若附有追索權(quán)應(yīng)分類為哪類 問
分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表中列示為 “應(yīng)收票據(jù)”。 答
你好，設(shè)備維修費(fèi)金額比較大，老板建議計(jì)入固定資產(chǎn)， 問
您好，這個(gè)一般是計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中，這個(gè)是多大了？ 答
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