風(fēng)輕云淡 追問

2016-09-10 19:24

那第一種情況我的賬務(wù)處理:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅   貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  是這樣嗎?

王雁鳴老師 解答

2016-09-08 21:30

您好，您上月的留抵稅額忘了做記賬，而這個(gè)月又不能抵扣，請問我進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出該咋做呢？
回答，留抵稅額不用記賬啊，您說的我不理解。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 13:20

您好，這分兩種情況處理，1、如果確實(shí)是不能抵扣的，以后也不再抵扣，那就要做憑證，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。2、如果是下月再認(rèn)證還能抵扣的話，就不用做賬處理。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 20:17

您好，第一種情況，賬務(wù)處理如下：
借：原材料、庫存商品、期間費(fèi)用等科目
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出