你好，我19年12月計提了796.11元的壞賬準(zhǔn)備，但是未計提遞延所得稅資產(chǎn)199.03元，20年3月少計提了199.03元，4月補計提了199.03元并足額繳納，現(xiàn)在我20年一季度的財報數(shù)據(jù)跟一季度所得稅申報表上的數(shù)據(jù)相差少3月少計提的199.03元，壞賬最后并沒有發(fā)生，現(xiàn)在該怎么更正呀，能否補記 計提 和沖減遞延所得稅這兩筆呀？

答： 你好，同學(xué)。 你之前少提了199.03，那么有差異是正常的 借，遞延所得稅資產(chǎn) 貸，所得稅費用，直接用這分錄處理即可

一季度的所得稅申報表還沒有更正，二季度所得稅申報表填的是正確的數(shù)，可以把二季度的申報表申報過后，才更正一季度的所得稅申報表嗎？

答： 你好，個人建議是先更正第一季度 的，然后申報第二季度所得稅?

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

季度所得稅申報表有一附表，是填不征稅和免稅收入的，在做季度申報的時候若企業(yè)有免稅和不征稅的情況，要不要做專項申報

答： 你好！是的要在這個表中填寫