老師你好，我上月有幾筆稅的滯納金計入營業(yè)外支出中了，本月做結(jié)轉(zhuǎn)成本費用時是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)，就是在本季度計算所得稅時不能在稅前扣除？

答： 你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 季度申報的時候可以扣除，所得稅匯算清繳的時候做納稅調(diào)整增加處理

老師， 因市場行情變化，現(xiàn)在采購的鋰電池單價已經(jīng)有212元降為186元，因沒設(shè)減值準備的科目，那再結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，產(chǎn)成品的售價低于進價，這個成本就是按售價結(jié)轉(zhuǎn)，還虧的，那要把全部成本結(jié)轉(zhuǎn)的話，單價26元的損失是不是走營業(yè)外支出，這部分不得所得稅稅前扣除？謝謝！

答： 您好，按實際成本結(jié)轉(zhuǎn)，能稅前扣除的，不要提減值了，不記營業(yè)外， 借：主營業(yè)務(wù)成本 代：庫存商品

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，營業(yè)外支出下的滯納金在本月結(jié)轉(zhuǎn)成本費用時是可以結(jié)轉(zhuǎn)的，對嗎？但是在計算所得稅費用時是要剔除的，是嗎？

答： 你好，是的 匯算清繳的時候做納稅調(diào)整增加處理