2018年1月1日甲公司以銀行存款購(gòu)入A公司當(dāng)日發(fā)行的面值為100萬(wàn)元的債券,票面利率為5%,期限4年。按管理層管理該債券的業(yè)務(wù)模式甲公司將該債券投資分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。要求請(qǐng)分別一下情況做出該項(xiàng)債券投資取得、計(jì)息、到期的相關(guān)業(yè)務(wù)分錄 (1)債權(quán)的公允價(jià)值是98萬(wàn)元,相關(guān)交易費(fèi)用是2萬(wàn)元 每年末計(jì)息付息、到期還本 2)債券的公允價(jià)值是88萬(wàn),相關(guān)交易費(fèi)用2萬(wàn),每年末計(jì)息付息、到期還本 3)債券公允價(jià)值103萬(wàn),相關(guān)交易費(fèi)用2萬(wàn),每年末計(jì)息付息、到期還本 4)債券公允價(jià)值103萬(wàn),相關(guān)交易費(fèi)用2萬(wàn),到期一次還本付息
郭幸運(yùn)
于2020-11-29 18:08 發(fā)布 ??2901次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-11-29 19:32
借,債權(quán)投資 面值 100
貸,銀行存款 98
債權(quán)投資
后面你什么意思,是用98購(gòu)買(mǎi)的?
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借,債權(quán)投資 面值 100
貸,銀行存款 98
債權(quán)投資
后面你什么意思,是用98購(gòu)買(mǎi)的?
2020-11-29 19:32:36

利息調(diào)整
借:其他債權(quán)投資-成本 5000
其他債權(quán)投資-利息調(diào)整 50
貸:銀行存款 5050
2023-06-04 11:12:41

您好,同學(xué),請(qǐng)稍等下
2023-06-03 22:27:10

他問(wèn)的是攤余成本,攤余成本就是債權(quán)投資的總賬科目余額,那你這個(gè)利息調(diào)整他也是也會(huì)影響這個(gè)攤余成本的呀。
2022-03-19 16:35:26

你好!分錄是對(duì)的,但是因?yàn)槠髽I(yè)通常都是通過(guò)券商發(fā)行債券,所以比如發(fā)行了100萬(wàn)元,手續(xù)費(fèi)用1萬(wàn)元,實(shí)際得到的金額是99而不是100,分錄是合寫(xiě)的
借:銀行存款100-1=99 應(yīng)付債券-利息調(diào)整1 貸:應(yīng)付債券-面值100
2021-12-09 20:33:32
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郭幸運(yùn) 追問(wèn)
2020-11-29 19:49
陳詩(shī)晗老師 解答
2020-11-29 20:10