小規(guī)模稅務(wù)局代開一萬的專票，增值稅了300，自己開了一萬的普票，城建稅教育費(fèi)附加是按交了的增值交呢還是3萬之內(nèi)免稅

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-09-12 22:04

稅局發(fā)票不是必交增值稅嗎

王雁鳴老師解答

2016-09-12 22:00

您好，不需要，增值稅小規(guī)模納稅人季度銷售額9萬元以內(nèi)，免征增值稅和附征稅。

免稅銷售額：

1. 增值稅小規(guī)模納稅人納稅期限為一個(gè)季度。以一個(gè)季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人（含個(gè)體工商戶及臨時(shí)稅務(wù)登記中的個(gè)人，下同），季度銷售額不超過6萬元（含本數(shù)，下同）的暫免征收增值稅。季度銷售額6萬元至9萬元的，自2014年10月1日至2015年12月31
日，暫免征收增值稅。

2. 增值稅小規(guī)模納稅人在季度中被認(rèn)定為增值稅一般納稅人的，在季度內(nèi)一般納稅人資格生效前月份仍為小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過3萬元的，暫免征收增值稅。

王雁鳴老師解答

2016-09-12 22:10

您好，稅局發(fā)票是必交增值稅，但是本身企業(yè)還是處于免稅期間，因此不需要交附征稅。如果還有疑問請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門。