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李老師
職稱: 中級會計師
2015-10-14 12:42
減免稅款余額在借方還是貸方
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減免稅款余額在借方還是貸方
2015-10-14 12:42:33

借方余額表示你已經(jīng)抵減但是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的部分
因為你要抵減的時候,做分錄是借減免稅款借管理費用負(fù)數(shù),就說明已經(jīng)抵減了,這樣到月末的時候你需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄,把減免稅款轉(zhuǎn)平,你現(xiàn)在沒有轉(zhuǎn)平,所以有借方余額。
2017-12-03 09:16:59

你好
根據(jù)最新《財政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知》(財會〔2016〕22號):增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。其中包含“減免稅額”,但是沒有“應(yīng)納稅減征額”?!皽p免稅款”專欄,記錄一般納稅人按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予減免的增值稅額
2020-10-17 16:14:27

借方表示是可以體檢的,貸方表示已經(jīng)抵減完了。
2022-04-13 14:31:10

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2020-03-25 17:39:17
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李老師 解答
2015-10-14 18:52