老師，8月份我們付一筆250000，對方開的發(fā)票是252499.98。（對方發(fā)票多開了）當時的分錄是借管理費用250000，貸銀行存款250000沒有做進項抵扣，但系統(tǒng)上進行勾選認證了。我紅沖之前那筆分錄，重做一筆分錄該怎么寫？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-12-03 12:31

紅沖后，再做分錄
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅-進項（票面進項金額）
貸：銀行存款 250000

玉窈追問

2020-12-03 12:32

可是，票面金額比實際交易金額多，借貸不平

玉窈追問

2020-12-03 12:33

如果這樣做的話借貸不平了老師

文文老師解答

2020-12-03 12:36

多開了票，管理費用倒擠，250000-25000

玉窈追問

2020-12-03 12:40

意思按實際交易金額做進項稅額是嗎？如果按實際支付做賬的話和發(fā)票勾選認證系統(tǒng)上數(shù)據(jù)不一樣了

文文老師解答

2020-12-03 12:41

進項金額一致就可以了。

玉窈追問

2020-12-03 12:49

那如果稅務稽查查到的話怎么解釋呢

文文老師解答

2020-12-03 14:10

金額不大，如實解釋即可
或者將多開部分做進項轉出

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