取舍之間 追問(wèn)

2020-12-03 15:54

小微企業(yè)未到起征點(diǎn)

鄒老師 解答

2020-12-03 15:56

你好，小微企業(yè)未到起征點(diǎn)，增值稅是需要做價(jià)稅分離才是的（也就是收入需要做價(jià)稅分離，體現(xiàn)增值稅，而不是按 全額確認(rèn)收入的）

借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免     

取舍之間 追問(wèn)

2020-12-03 16:00

1、之前已做計(jì)提   現(xiàn)在是不是只需要做下面那個(gè)分錄呢？  2、需要交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-12-03 16:03

你好，是的，只需要把減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入就是了，需要計(jì)入利潤(rùn)總額繳納企業(yè)所得稅 

取舍之間 追問(wèn)

2020-12-03 16:09

直接把金額填入利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)外收入吧  我們是核定征收，所得稅申報(bào)的時(shí)候填的收入總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入 這樣理解對(duì)嗎

鄒老師 解答

2020-12-03 16:10

你好，因?yàn)榭缒炅?，?yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入才是的。
收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入 的

取舍之間 追問(wèn)

2020-12-03 16:16

可是課堂上老師說(shuō)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目沒(méi)有余額

鄒老師 解答

2020-12-03 16:19

你好，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外收入，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

取舍之間 追問(wèn)

2020-12-03 16:22

明白了 非常感謝鄒老師的耐心解答

鄒老師 解答

2020-12-03 16:22

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝