- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

你好
你好,那這個月你就按減去這部分金額做其他應(yīng)收就行了
2020-12-04 15:54:52

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-04-11 08:46:55

繳納社保和代扣個人社保的分錄是不一樣的,繳企業(yè)所得稅時可以抵扣,個人社保分錄要按照相關(guān)會計準(zhǔn)則核算,轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的分錄可以按照其他業(yè)務(wù)支出的核算準(zhǔn)則進(jìn)行核算。
2023-03-15 19:05:18

個人負(fù)擔(dān)的,你們是從工資里扣除嗎?
2022-03-26 15:13:23

您好
借:應(yīng)付職工薪酬-單位社保費
借:其他應(yīng)收款-個人社保費
貸:銀行存款
2020-07-09 15:04:43
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