某公司2018年底購入一臺不需要安裝的設(shè)備，入賬價值600萬，預計使用年限3年，會計上直線法計提折舊凈殘值0，稅法規(guī)定年數(shù)總和法，折舊年限3年殘值0，2020年底減值跡象，可收回金額150萬，假設(shè)每年利潤3000萬所得稅率25％計算2019-2021年確認的遞延所得稅

答： 你好，同學。正在為你解答。

某公司2019年末取得一項管理用因定資產(chǎn)，成本210萬元，使用年限為6年,預計凈殘值為0，會計按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數(shù)總和法折舊，稅法使用年限及預計凈殘值與會計相同。2020年度利潤總額為1000萬元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。確認當期所得稅、遞延所得稅并作出會計處理，計算所得稅費用。

答： 您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數(shù)總和法=210*6/21=60 會計上的折舊是60，稅法上的是70，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)=10*0.25=2.5 當期所得稅=1000*25%=250 所得稅費用=250-2.5=247.5 對應(yīng)的會計分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 2.5 借：所得稅費用250 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 250 以上答案僅供參考。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好！請問房屋建筑物計提減值損失后，稅法不認，需納稅調(diào)增，確認遞延所得稅資產(chǎn)，而折舊影響這塊不太明白。稅法按原值計提折舊，會計按減值后計提折舊，形成稅會差異，是確認遞延所得稅負債，還是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回呢？

答： 同學你好！這個減值本身? 是形成遞延所得稅資產(chǎn) 而后的話? ?會計折舊? ?相對少? ?會計/稅法? 對于資產(chǎn)價值的差異? 在縮小 這個? ?是遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦