小、馬 追問

2016-09-17 15:32

不用交增值稅，149.11是咱超市的毛利。18.5是聯(lián)營供貨商應(yīng)支付給咱超市的。

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 14:43

您好，供貨商應(yīng)支付貴公司的塑料袋等耗材費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：其他應(yīng)收款-供貨商名稱或者預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款-供貨商名稱（如果原來賬上有這個(gè)供貨商往來賬目，就記入那個(gè)賬目）
貸：其他業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 15:21

您好，分錄如下：
1、實(shí)收
借：現(xiàn)金或者銀行存款 5113.9
貸：主營業(yè)務(wù)收入 4970.19
      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅149.11
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：銷售成本4960.36
貸：庫存商品4960.36
3、使用耗材
借：銷售費(fèi)用18.5
貸：現(xiàn)金或者庫存商品18.5

王雁鳴老師 解答

2016-09-17 15:45

您好，分錄如下
 1、實(shí)收
借：現(xiàn)金或者銀行存款 5113.9
貸：主營業(yè)務(wù)收入 5113.9
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：銷售成本4960.36
貸：庫存商品4960.36
3、使用耗材
借：應(yīng)付賬款-商戶18.5
貸：現(xiàn)金或者庫存商品18.5
4、扣除3%
借：應(yīng)付賬款-商戶149.11
貸：主營業(yè)務(wù)收入149.11
5、收商戶貨時(shí)
借：庫存商品4960.36
貸：應(yīng)付賬款-商戶4960.36
6、付商戶款時(shí)：
借：應(yīng)付賬款 4792.75
貸：現(xiàn)金或者銀行存款 4792.75