無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 09:53

那到時(shí)候如何平掉這個(gè)借方呢？

鄒老師 解答

2020-12-09 09:57

你好，計(jì)提了相關(guān)所得稅，附加稅，結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅的時(shí)候，就可以平掉借方發(fā)生額

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:08

可不可以麻煩老師把計(jì)提賬務(wù)處理借貸說一下？

鄒老師 解答

2020-12-09 10:12

你好，計(jì)提所得稅的分錄是
借：所得稅費(fèi)用   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
計(jì)提附加稅分錄是
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城市建設(shè)稅，教育附加稅
城建稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:21

謝謝老師

無聊的櫻桃 追問

2020-12-09 10:21

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-12-09 10:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝