老師。你好我想請(qǐng)教幾個(gè)問題。第一, 老板 出差在外面的住宿費(fèi)開的發(fā)票。我做 在差旅費(fèi)中。 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可不可以抵扣的呢? 第二,應(yīng)付賬款由于對(duì)方公司注銷了, 而無法付出去的應(yīng)付賬款,我這邊應(yīng)該怎么做分錄呢? 第三,實(shí)收資本的印花稅也是進(jìn)入營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎?我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則.
☆文★東☆
于2020-12-09 11:38 發(fā)布 ??785次瀏覽
- 送心意
王老師1
職稱: 會(huì)計(jì)從業(yè)資格
相關(guān)問題討論

1、可以抵扣
2、轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
3、是的
2020-12-09 11:40:47

計(jì)提時(shí) 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸 ;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅
扣繳稅金時(shí) 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 貸;銀行存款
2015-10-25 08:41:57

你好,需要根據(jù)實(shí)現(xiàn)是收入計(jì)提附加稅的,計(jì)提的附加稅通過以前年度損益調(diào)整科目核算,而不是直接通過 稅金及附加科目
2019-02-26 13:37:01

您好
附加稅計(jì)提跟繳納的分錄您做錯(cuò)了
計(jì)提
借:稅金及附加-城建稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
上交
借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
增值稅您確認(rèn)收入的時(shí)候有沒有價(jià)稅分離
2020-01-04 12:32:27

你好,第二筆分錄有點(diǎn)問題,建議:印花稅計(jì)提下,分錄改為:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅,工程施工-合同成本-某項(xiàng)目-工傷保險(xiǎn),貸:應(yīng)付賬款-交款人。同時(shí),借稅金及附加-印花稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅。
2018-10-15 11:32:26
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