巴豆 追問

2020-12-10 11:18

如果多預(yù)提與少預(yù)提費用的話，在2021年是不是要通過“以前年度調(diào)整”區(qū)分呢

巴豆 追問

2020-12-10 11:20

稅法上權(quán)責(zé)發(fā)生制原則

郭老師 解答

2020-12-10 11:20

你好
是的
使用這個科目的

巴豆 追問

2020-12-10 11:28

那前面做的預(yù)提是對的嗎

巴豆 追問

2020-12-10 11:34

2020年12月   預(yù)提費用
 
借：銷售費用-運費  50000
 
  貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用    50000
 
 
2021年收到發(fā)票：
  
借:銷售費用- 運費   50000（紅沖）
  
  貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用  50000（紅沖）
 
 
借：銷售費用  -運費   55000
   應(yīng)交稅費-進項稅   1000
  
  貸：其他應(yīng)付款-客戶  56000
 
調(diào)整2020年費用
 
  借：利潤分配  5000
    貸：

老師您幫我看下，我這思路有錯嗎

郭老師 解答

2020-12-10 11:49

21年借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
進項
貸其他應(yīng)付款
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

巴豆 追問

2020-12-10 11:58

分錄沒怎么看明白老師

郭老師 解答

2020-12-10 12:03

那個沒有看明白
不要做銷售費用