靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 20:04

鄒老師，晩上好，我今天看了他報(bào)表，每個(gè)季度預(yù)繳時(shí)，他是乘以10%的征收率。有張報(bào)表上勾的是小型微利。但他在算所得稅時(shí)，A類申報(bào)表算的是25%來(lái)算的，下面有減免項(xiàng)。公司那個(gè)會(huì)計(jì)也是給我說(shuō)所得稅稅率是25%，老師，我現(xiàn)在應(yīng)該按哪個(gè)稅率來(lái)求？

鄒老師 解答

2020-12-11 20:05

你好，年度利潤(rùn)有超過(guò)100萬(wàn)嗎？

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 20:12

老師，我是不是按每一個(gè)年度的收入減去成本費(fèi)用，看利潤(rùn)是不是大于100萬(wàn)？是不是大于了就按25%來(lái)套公式求？

鄒老師 解答

2020-12-11 20:14

你好
如果是低于100萬(wàn)，所得稅稅率是按5%
如果是大于100萬(wàn)，小于300萬(wàn)，所得稅稅率是按10%

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 21:39

老師，我剛吃過(guò)飯。下面我發(fā)一下我今天統(tǒng)計(jì)的年度利潤(rùn)，給您看下

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 21:41

鄒老師，都沒(méi)超過(guò)100萬(wàn)。但公司是按10%來(lái)算的，我有點(diǎn)不太明白。

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 21:46

老師，這個(gè)是公司的表，他按25%算，下面有減免項(xiàng)。季度他按10%算，2017年度，利潤(rùn)他也是按10%算的

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 21:47

老師，您看下，我該用什么稅率算？

鄒老師 解答

2020-12-11 22:13

你好，如果是按現(xiàn)在的規(guī)定（而不是2017年）
利潤(rùn)如果是低于100萬(wàn)，所得稅稅率是按5%
利潤(rùn)如果是大于100萬(wàn)，小于300萬(wàn)，所得稅稅率是按10%

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 22:20

那他2017年，2018年，2019年，按25%來(lái)算嗎？我看他之前都是按10%的來(lái)算所得稅的。  只有2020年按上面說(shuō)的小微來(lái)求？

鄒老師 解答

2020-12-11 22:21

你好
需要知道2017年，2018年，2019年的利潤(rùn)分別是多少，是否符合小型微利企業(yè)，才知道所得稅稅率是按多少計(jì)算的

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 22:39

每個(gè)年度都沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-11 22:40

他有一張表，勾選的是小型微利

鄒老師 解答

2020-12-12 08:45

你好，請(qǐng)看圖片

2017年，2018年，2019年需要分別按上述規(guī)定執(zhí)行
符合條件的，按相應(yīng)稅率執(zhí)行

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-12 19:00

剛下班，在公交車上，現(xiàn)在才看到，謝謝老師！

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-12 19:06

鄒老師，還想請(qǐng)教您一下，現(xiàn)在我這家是機(jī)械租賃公司，因缺票，他在交所得稅前計(jì)提了180萬(wàn)的油票?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想讓我大概框出，這180萬(wàn)該怎樣分?jǐn)偟綑C(jī)械操作人員工資中一部分，油費(fèi)一部分？人工費(fèi)，油費(fèi)，在這個(gè)機(jī)械租賃行業(yè)大概占比是多少？  

靜聽海的心跳 追問(wèn)

2020-12-12 19:08

現(xiàn)在除了人工，油費(fèi)可以調(diào)，還有哪是成本里可以再調(diào)點(diǎn)呢？