老師想問下，今年1季度虧損，未報企業(yè)所得稅，2.3季度都盈利，都報了企業(yè)所得稅，但選擇了延遲繳款，現(xiàn)在看4季度情況，還是盈利，會產生所得稅。這種情況，我1-4季度應交肯定比我現(xiàn)在申報的1-4季度要少，我2.3季度還是延遲繳款，我應該是現(xiàn)在按報表計提所得稅額，還是交的時候實際數(shù)字能確定了再提。好一些

答： 是交的時候實際數(shù)字能確定了再提。好一些 可以這樣，也可以先算出來自己計提，計提是根據(jù)4季度這個算去計提，4季度是包括1.2.3季度了，

老師 我想問下12月的時候 公司剛剛開始盈利 這個月計提企業(yè)所得稅嗎 因為2020年底是虧損的 計提的話是直接拿著10-12月份的利潤 減去去年的虧損額去計提所得稅還是怎么做

答： 你好，具體所得稅的話是根據(jù)累計利潤來計算。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅如當月盈利，累計虧損，當月需計提所得稅費用嗎？

答： 您好，累積虧損是不需要計提所得稅費用的