你好！在內(nèi)部往來科目下核算吧，是分公司還是子公司？

你好，最好分開寫分錄。

您好，宣告股利時(shí)，分錄為： 借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 發(fā)放時(shí)，分錄為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利

宣告的時(shí)候，借，應(yīng)收股利，貸，投資收益 實(shí)際收到，借，銀行存款，貸，應(yīng)收股利

（一）結(jié)算企業(yè)（母公司）以自身權(quán)益工具結(jié)算，結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)（子公司）的投資者（表12－3） 　　表12－3　結(jié)算企業(yè)（母公司）以自身權(quán)益工具結(jié)算的會(huì)計(jì)處理 項(xiàng)目結(jié)算企業(yè)（母公司）接受服務(wù)企業(yè)（子公司）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? 　　貸：資本公積 ? 注：按照權(quán)益結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理借：管理費(fèi)用 ? 　　貸：資本公積 ? 注：按照權(quán)益結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理合并財(cái)務(wù)報(bào)表借：資本公積（子公司） ? 　　貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（母公司） ? 注：按照權(quán)益結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 （二）結(jié)算企業(yè)（母公司）以現(xiàn)金結(jié)算，結(jié)算企業(yè)為接受服務(wù)企業(yè)（子公司）的投資者（表12－4） 　　表12－4　結(jié)算企業(yè)（母公司）以現(xiàn)金結(jié)算的會(huì)計(jì)處理 項(xiàng)目結(jié)算企業(yè)（母公司）接受服務(wù)企業(yè)（子公司）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? 　　貸：應(yīng)付職工薪酬 ? 按照以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理借：管理費(fèi)用 ? 　　貸：資本公積 ? 按照以權(quán)益結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理合并財(cái)務(wù)報(bào)表借：資本公積（子公司） ? 　　管理費(fèi)用（如果有差額） ? 　　貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（母公司） ? 按照以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 （三）結(jié)算企業(yè)（母公司）以其他企業(yè)股份結(jié)算，結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)（子公司）的投資者（表12－5） 　　表12－5　結(jié)算企業(yè)（母公司）以其他企業(yè)股份結(jié)算的會(huì)計(jì)處理 項(xiàng)目結(jié)算企業(yè)（母公司）接受服務(wù)企業(yè)（子公司）個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? 　　貸：應(yīng)付職工薪酬 ? 注：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理借：管理費(fèi)用 ? 　　貸：資本公積 ? 注：以權(quán)益結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理合并財(cái)務(wù)報(bào)表借：資本公積（子公司） ? 　　管理費(fèi)用（如果有差額） ? 　　貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（母公司） ? 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！