學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:16

老師，你的意思是我們扣除A公司質(zhì)保金，需要我們再給他們開具發(fā)票嗎？那A公司應(yīng)該怎么寫會計(jì)分錄呢？

森林老師 解答

2020-12-18 15:20

同學(xué)，你好，這個(gè)你不是開了發(fā)票頂了嗎
，發(fā)生電梯維修，維修單位是B公司，此筆費(fèi)用協(xié)商后由A公司承擔(dān)。B公司開具專用發(fā)票，維修費(fèi)不含稅金額2.65，稅金0.35,你這里已經(jīng)開過發(fā)票了，沖減了他的質(zhì)保金，這個(gè)本來不存在問題是還給他們的，但有問題了，所以就當(dāng)維修費(fèi)使用了，而這里他正好有錢，就扣了，你開了發(fā)票了已經(jīng)。

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:25

老師，可能我沒有說清楚關(guān)系，B公司開具的發(fā)票是開具給我們公司，我們公司在我上訴的業(yè)務(wù)中，沒有開具發(fā)票

森林老師 解答

2020-12-18 15:33

同學(xué)，我重新看了一下，B是一個(gè)維修公司，他們維修開發(fā)標(biāo)的抬頭是誰呢？是你們還是A公司

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:35

是我們公司

森林老師 解答

2020-12-18 15:41

同學(xué)，你好，這個(gè)做的不好，應(yīng)該是直接開給A公司，你們做質(zhì)保金的減，你們不需要開發(fā)票的。和你們沒有關(guān)系，只是你們借為保管著質(zhì)管金而已。下面這樣做，你參考一下。
借：固定資產(chǎn)    8.85
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   1.15
       貸：應(yīng)付賬款—A公司    3
           銀行存款     7


借：其他應(yīng)收款—B  3
              貸：銀行存款    3====這里進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，這個(gè)實(shí)際不是你們付錢了
由于這個(gè)錢是A來出的，所以對沖一下
借：應(yīng)付賬款—A公司
貸：其他應(yīng)收款—B公司====這個(gè)打款的賃條做附件或是其他證明材料。

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:53

好的，謝謝老師

學(xué)堂用戶_ph341092 追問

2020-12-18 15:54

我明白了，感謝

森林老師 解答

2020-12-18 15:54

同學(xué)，你好，不客氣的