向前 追問

2020-12-20 13:57

請問待抵扣進(jìn)項稅額是否認(rèn)證過？與待認(rèn)證進(jìn)項稅額有什么區(qū)別？

宇飛老師 解答

2020-12-20 13:59

待抵扣就是已經(jīng)認(rèn)證了，但是當(dāng)期不能夠全部抵扣；待認(rèn)證是還沒認(rèn)證。

向前 追問

2020-12-20 14:02

請問這二者平時需要要做賬務(wù)處理嗎？

向前 追問

2020-12-20 14:04

麻煩提供從采購到報稅關(guān)于進(jìn)項稅處理的各分錄，謝謝！

宇飛老師 解答

2020-12-20 14:08

借：原材料
   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（如果已經(jīng)認(rèn)證了，就進(jìn)項稅額，沒認(rèn)證就待認(rèn)證進(jìn)項）
貸：銀行存款
然后如果已經(jīng)認(rèn)證的不能夠全部抵扣，那么要按照以后抵扣的
借：應(yīng)交稅費-增值稅（待抵扣進(jìn)項）
待:應(yīng)交稅費-增值稅（進(jìn)項稅額）
如果之前是沒認(rèn)證，后面認(rèn)證了
借：應(yīng)交稅費-增值稅（進(jìn)項稅額）
貸應(yīng)交稅費-增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項）