小白 追問

2020-12-21 10:31

這個(gè)比招待費(fèi)做有什么好處呢？是不是可以稅前扣除？我們500萬的銷售收入。是不是宣傳費(fèi)可以稅前扣除15%（銷售收入的）就是75萬？但是招待費(fèi)就不可以扣除這么多？

小白 追問

2020-12-21 10:35

還有 我這個(gè)可需要搞什么附件讓領(lǐng)導(dǎo)簽字？或者搞什么顯示這個(gè)是廣告宣傳費(fèi)，還是直接搞個(gè)簡單的出庫單就可以了？

郭老師 解答

2020-12-21 10:41

抵扣按照15%
當(dāng)年抵扣不完以后還可以抵扣
你得做視同銷售的

郭老師 解答

2020-12-21 10:42

用出庫單就可以的

小白 追問

2020-12-21 10:51

做視同銷售的流程是怎么做的老師？需要做無票收入申報(bào)么？

郭老師 解答

2020-12-21 10:58

借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
需要

小白 追問

2020-12-21 11:06

這個(gè)視同銷售是不是申報(bào)的時(shí)候需要填在哪里？

郭老師 解答

2020-12-21 11:13

13%貨物一欄里面的
你們是一般納稅人的

小白 追問

2020-12-21 11:16

你說的是做無票收入申報(bào)的，在13%貨物一欄未開具發(fā)票欄申報(bào)，對吧？我想說的是這種視同銷售在年底企業(yè)所得稅的時(shí)候可需要填什么表？

郭老師 解答

2020-12-21 12:17

你好
是的
不需要的
不做收入

小白 追問

2020-12-21 13:45

不是做無票申報(bào)么？那不就是有收入么？怎么不做收入的？賬務(wù)處理是不是借：銷售費(fèi)用  貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 這里賬務(wù)處理不需要做收入也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那申報(bào)的時(shí)候，所得稅申報(bào)表的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表不是對不上了么？

郭老師 解答

2020-12-21 14:03

只申報(bào)增值稅不確認(rèn)收入。

郭老師 解答

2020-12-21 14:03

和財(cái)務(wù)報(bào)表是對不上的。

小白 追問

2020-12-21 14:07

那對不上怎么搞呢？因?yàn)楝F(xiàn)在會(huì)有提示增值稅收入和企業(yè)所得稅財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字有差額。

郭老師 解答

2020-12-21 14:36

自己寫一個(gè)說明
視同銷售所得稅不做收入
但是需要交增值稅
導(dǎo)致不一致

小白 追問

2020-12-21 14:49

所以這樣說如果視同銷售財(cái)務(wù)報(bào)表的收入和申報(bào)表的收入不一樣也是正常的 ？那所得稅申報(bào)表上面的收入填寫的是申報(bào)增值稅的合計(jì)收入還是和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表（也就是會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的收入一樣的呢？）

郭老師 解答

2020-12-21 14:54

是的
看利潤表的營業(yè)收入的

小白 追問

2020-12-21 15:06

老師我上面問的問題，公司是做廣告業(yè)務(wù)的（主要做路邊的廣告牌業(yè)務(wù)），另外經(jīng)營范圍也附帶有銷售酒的業(yè)務(wù)。前兩天送了老板的朋友6萬元的酒。這邊不想做招待費(fèi)，因?yàn)檎写M(fèi)的扣除比例有些低。想把這個(gè)做成廣告宣傳費(fèi)可以么？這邊可以的話，后面直接附一個(gè)簡單的出庫單的話，那出庫單的抬頭我就不可以寫送人，那寫什么比較好呢？寫廣告宣傳酒還是什么？

郭老師 解答

2020-12-21 15:10

可以
為了宣傳業(yè)務(wù)的
寫宣傳費(fèi)

小白 追問

2020-12-21 15:14

老師 如果想這個(gè)廣告宣傳費(fèi)視同銷售的處理和財(cái)務(wù)報(bào)表保持一致的話。我會(huì)計(jì)賬務(wù)處理這樣寫可以么？有的視同銷售的賬務(wù)處理。（無票收入申報(bào)）
借銷售費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品

郭老師 解答

2020-12-21 15:18

你好
可以這么做的