亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-12-21 13:43

你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借:應(yīng)付賬款-暫估 ,  貸:原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借:原材料  ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),  貸:應(yīng)付賬款等科目

楊楊 追問

2020-12-21 13:47

上月暫估的時候,已經(jīng)把材料結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,并且轉(zhuǎn)到庫存商品出庫了,這該怎么做呢

鄒老師 解答

2020-12-21 13:48

你好,需要把之前少領(lǐng)用材料的成本,少結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品,主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)補做相應(yīng)分錄 

楊楊 追問

2020-12-21 13:51

老師,可以把借貸說詳細(xì)一點嗎

鄒老師 解答

2020-12-21 13:52

你好
需要把之前少領(lǐng)用材料的成本,少結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品,主營業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)補做相應(yīng)分錄 
借:生產(chǎn)成本,貸:原材料
借:庫存商品,貸:生產(chǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:庫存商品

楊楊 追問

2020-12-21 13:58

明白了,謝謝老師!

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估 ,??貸:原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借:原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
2020-12-21 13:43:02
材料或商品暫估入庫的賬務(wù)處理 一、材料或商品暫估入庫的會計處理 1 、當(dāng)月,材料或商品暫估入庫,以入庫單或收料單作為附件: 借:原材料或庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 ### 倉庫管理員 ( 倉管 ) 必須以收料單或入庫單登記倉庫賬。 2 、次月或下幾個月,收到發(fā)票后先進行沖銷,沒有附件 ( 沖銷可以不用附件 ) : 借:原材料或庫存商品 紅字金額 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 紅字金額 ### 倉管不必進行處理 注意,按照一般規(guī)定,次月的月初要紅字沖回。但是在實際工作當(dāng)中,如果當(dāng)月發(fā)票沒到,月初沖回月底再暫估,工作量較大。更何況大部分會計進行賬務(wù)處理都沒有一天一天的做,而是等到月末才記賬。因此,一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。 3 、再做一筆收到發(fā)票,以發(fā)票作為附件: 借:原材料或庫存商品 藍(lán)字 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進項稅額 ) 貸:應(yīng)付賬款 -- 客戶名稱 藍(lán)字 ### 倉管不必進行處理。 以上處理方法中,倉管賬的處理都已經(jīng)寫明了。而會計賬與倉管賬不同的是,每一筆記賬憑證都必須進行登記,所以,會計的物資明細(xì)賬 ( 如果會計有的話 ) 都要進行登記。 暫估的“應(yīng)付賬款”應(yīng)該掛到“暫估應(yīng)付款”中,如果怕不能分判具體的客戶,可以設(shè)置三級科目,如“應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 --A 客戶 ) ,這樣應(yīng)該可以很具體地進行核算了。 二、 如果暫估的金額與實際入庫的金額不一致產(chǎn)生的差異如何處理的問題 現(xiàn)舉例說明以上問題: ? 設(shè)某單位于 2007 年 5 月 25 日 入庫 A 材料 1000KG ,估計單價 100 元,估計價款為 10 萬元。 借:原材料 --A 材料 100000 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 ? 領(lǐng)用該材料中的 800KG ,計 8 萬元投入生產(chǎn)。 借:生產(chǎn)成本 80000 貸:原材料 --A 材料 80000 ? 設(shè)第二個月發(fā)票到,分三種情況分別說明有可能出現(xiàn)的情況: A 、實際價格 = 暫估入庫價格: 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 100000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進項 )17000 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 117000 至此,原材料明細(xì)賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領(lǐng)用的 800KG - 沖暫估的 1000KG + 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細(xì)賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領(lǐng)用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 + 實際收票的 10 萬元 =2 萬元 期末的單價 =2 萬元 / 200KG =100 元 /KG 領(lǐng)用的原材料成本與庫存的原材料成本均正確無誤。 B 、實際價格 < 暫估入庫價格,設(shè)實際收到發(fā)票的單價是 90 元,金額是 9 萬元。 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 (紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 (紅字) 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 90000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進項 ) 15300 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 105300 此時,由于實際收到發(fā)票的單價是 90 元,而上月領(lǐng)是按 100 元的單價領(lǐng)用的,多領(lǐng)用了 10 元,因此,應(yīng)該沖掉多領(lǐng)的: 800KG *10 元 =8000 元。 借:主營業(yè)務(wù)成本 8000 (紅字) 貸:原材料 --A 材料 8000 (紅字) 注意: 1 、沖掉多領(lǐng)的,只是沖掉金額,與數(shù)量無關(guān)。 2 、由于領(lǐng)用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存,哪些產(chǎn)品沒有庫存,因此全部沖減“主營業(yè)務(wù)成本”科目。 C 、實際價格 > 暫估入庫價格,設(shè)實際收到發(fā)票的單價是 110 元,金額是 11 萬元。 首先,沖掉暫估入庫: 借:原材料 --A 材料 100000 (紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -- 暫估應(yīng)付款 100000 (紅字) 其次,以實際收到發(fā)票金額入賬: 借:原材料 --A 材料 110000 應(yīng)交稅金 -- 應(yīng)交增值稅 ( 進項 ) 18700 貸:應(yīng)付賬款 -- 供應(yīng)商 128700 此時,由于實際收到發(fā)票的單價是 110 元,而上月領(lǐng)是按 100 元的單價領(lǐng)用的,少領(lǐng)用了 10 元,因此,應(yīng)該再領(lǐng): 800KG *10 元 =8000 元。 借:主營業(yè)務(wù)成本 8000 貸:原材料 --A 材料 8000 注意: 1 、再領(lǐng)的,只是領(lǐng)用金額,與數(shù)量無關(guān)。 2 、由于領(lǐng)用材料并生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品無法具體分清哪些產(chǎn)品庫存,哪些產(chǎn)品沒有庫存,因此直接計入“主營業(yè)務(wù)成本”科目。 至此:原材料明細(xì)賬中期末的數(shù)量 = 暫估入庫的 1000KG - 領(lǐng)用的 800KG - 沖暫估的 1000KG + 實際收票的 1000KG = 200KG 原材料明細(xì)賬中期末的金額 = 暫估入庫的 10 萬元 - 領(lǐng)用的 8 萬元 - 沖暫估的 10 萬元 + 實際收票的 11 萬元 - 調(diào)整的 0.8 萬元 =2.2 萬元 期末的單價 =2.2 萬元 / 200KG =110 元 /KG 領(lǐng)用的原材料成本與庫存的原材料均正確無誤。
2018-10-24 11:52:08
你沖掉這個,借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù),結(jié)轉(zhuǎn)成本領(lǐng)用材料全部都需要沖掉,借生產(chǎn)成本負(fù)數(shù) 貸原材料 負(fù)數(shù) 借庫存商品 負(fù)數(shù) 貸生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸庫存商品 負(fù)數(shù)
2019-11-06 13:51:54
你好,暫估的材料下個月就要原數(shù)沖回,等收到發(fā)票再按照發(fā)票金額重新計入
2019-05-07 20:10:40
....繼續(xù)暫估,沒有暫估夠繼續(xù)暫估
2019-12-29 16:28:41
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
相似問題
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...