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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-12-21 18:18

你好，同學(xué)。
視同銷售，就是在計稅時要按銷售確認(rèn)收入處理。
會計賬務(wù)處理要分情況，你是外購的視同銷售，還是自產(chǎn)的視同銷售
借，X
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 增值稅
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，庫存商品等

小白 追問

2020-12-21 18:32

我們是做路邊廣告牌的公司，另外也有銷售酒的業(yè)務(wù)！外購的酒送人處理！原來買進(jìn)的時候有進(jìn)項稅額的！現(xiàn)在送人需要視同銷售處理么！申報要無票收入申報么？賬務(wù)處理像上面的處理還是怎么搞？

陳詩晗老師 解答

2020-12-21 18:33

那你就是外購視同銷售
你會計的處理是
借，銷售費用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費 視同銷售
然后你在申報時，要將這視同銷售的計稅依據(jù)作為收入申報處理

小白 追問

2020-12-21 18:36

這樣的話，這邊會計財務(wù)報表收入和增值稅申報的收入，在企業(yè)所得稅申報的時候會顯示不一致！

陳詩晗老師 解答

2020-12-21 19:11

這里有差異是正常的，你這是會計口徑 和計稅口徑 差異

小白 追問

2020-12-21 20:20

如果這樣賬務(wù)處理，借，銷售費用   貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 增值稅 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，庫存商品等  申報的時候視同銷售做無票收入申報，這樣不就可以保持一致了么？

陳詩晗老師 解答

2020-12-21 20:20

你這會計處理不是這樣的啊，只有自產(chǎn)才這樣處理的

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你好，同學(xué)。 視同銷售，就是在計稅時要按銷售確認(rèn)收入處理。 會計賬務(wù)處理要分情況，你是外購的視同銷售，還是自產(chǎn)的視同銷售 借，X 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 增值稅 借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，庫存商品等
2020-12-21 18:18:59
銷售收入*所得稅稅負(fù)=你今年交了多少所得稅 利潤總額*所得稅稅率=你今年交了多少所得稅 銷售收入*所得稅稅負(fù)/所得稅稅率=利潤總額
2017-03-06 13:45:11
對的，企業(yè)所得稅是按照差額前的
2019-12-03 16:27:51
你好，根據(jù)季度末月利潤表的 收入，成本，利潤總額本年累計數(shù)據(jù)填寫 沒有收入，那收入，成本都是0，把期間費用填寫在利潤總額負(fù)數(shù)就是了
2019-07-12 13:51:08
你好，嗯額，是不含稅的銷售總額
2019-07-02 17:06:02
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