A公司預(yù)計(jì)全年現(xiàn)金需要量為800000，每次有價(jià)證券與現(xiàn)金的固定交易成本為200，有價(jià)證券的年利率為5%。求最佳現(xiàn)金持有量，最低現(xiàn)金管理成本，并計(jì)算其中的轉(zhuǎn)換成本與機(jī)會成本各為多少，有價(jià)證券的交易間隔期為幾天？

答： 你好，這個(gè)要全部的過程嗎，學(xué)員

已知某企業(yè)用現(xiàn)金分析模式確定的機(jī)會成本為4000元,用現(xiàn)金存貨模式計(jì)算的現(xiàn)金持有量為40000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易間隔期為72天。要求計(jì)算：（1)現(xiàn)金存貨模式下的機(jī)會成本。（2）機(jī)會成本率（有價(jià)證券年利率）。（3）現(xiàn)金年用量。（4）現(xiàn)金與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本。（5）現(xiàn)金管理相關(guān)成本。蘋果黑夜于 2020-06-10 08:50 發(fā)布

答： 現(xiàn)金存貨模式下的機(jī)會成本 1/2*4000=2000 因?yàn)椋簷C(jī)會成本=持有量／2*機(jī)會成本率 即2000=40000/2*機(jī)會成本率 所以機(jī)會成本率：2*2000/40000=10％ 因?yàn)榻灰状螖?shù)=360/間隔期=360/72=5 交易次數(shù)=年用量/持有量 所以5=年用量/40000 所以年用量：5*40000=200000 每次轉(zhuǎn)煥成本400元 現(xiàn)金管理相關(guān)成本4000元

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

萬和公司現(xiàn)金收支比較穩(wěn)定，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)下年（按360天計(jì)算）現(xiàn)金需要量為800000元，企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，由有價(jià)證券轉(zhuǎn)換，現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元，在當(dāng)前資金市場條件下，有價(jià)證券的年利率為8%。請運(yùn)用所學(xué)知識確定該公司最佳現(xiàn)金持有量以及在最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會成本、轉(zhuǎn)換成本、有價(jià)證券的交易次數(shù)及交易間隔期。

答： 最佳現(xiàn)金持有量=（2*800000*400/8%）^(1/2)=89442.72 機(jī)會成本=89442.72/2*8%=3577.71 交易次數(shù)=800000/89442.72=8.94 轉(zhuǎn)換成本=8.94*400=3577.71 交易間隔=360/8.94=40天