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企業(yè)全年收入10萬元，招待費2000元，匯算清繳抵扣的金額是多少？調(diào)整的金額是多少？

朱

于2016-09-25 15:47 發(fā)布 ??1017次瀏覽

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送心意

曉海老師

職稱：會計中級職稱

2016-09-25 15:53

辛苦幫我算出來，不是太理解，謝謝老師

曉海老師解答

2016-09-25 15:51

你好！企業(yè)所得稅法規(guī)定企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除，也就是取這二個標(biāo)準(zhǔn)中較小者在稅前扣除，超過部分調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

曉海老師解答

2016-09-25 15:57

10萬乘以千分之五等于500元，調(diào)增1500元

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你好企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰

2020-05-11 10:04:29

2016-09-25 15:51:34

企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 扣除金額=400*60%=240 調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額=400-240=160

2016-09-25 15:39:51

你好企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 允許扣除480 調(diào)整增加的金額=800-480=320

2016-09-25 15:29:53

你好，會有一些企業(yè)有退稅。比如企業(yè)預(yù)繳時未取得成本發(fā)票，匯算期取得發(fā)票會導(dǎo)致申請退稅、還有比如企業(yè)有研發(fā)支出或殘疾人工資可以加計扣除也會導(dǎo)致退稅。

2020-05-17 20:57:21

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