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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-12-23 18:11

同學你好,是用于工地的工人使用么?

qy 追問

2020-12-23 18:16

有一個金額小的灶具工地上用了,其他的用在辦公室了,就是辦公室的幾個人自己中午的時候做飯吃。

qy 追問

2020-12-23 18:18

工地上用的那個金額3900元,剩下的3臺用在辦公室了,3件合計是33164元,是價稅合計。開的還是專用發(fā)票

立紅老師 解答

2020-12-23 18:19

同學你好
如果是這樣,是計入管理費用一福利費中;專票不能抵扣的;

qy 追問

2020-12-23 18:26

1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計入管理費用—福利費,對不對?
2、會計分錄 借:管理費用—福利費  32800
                           應交稅費—應交增值稅—進項稅額  4264
                      待:銀行存款   37064
                借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出  4264
                        待:  應交稅費—應交增值稅—進項稅額  4264   這樣分錄對不對?
3、進項稅要不要認證,勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認證,不勾選認證是不是不行?

立紅老師 解答

2020-12-23 18:28

同學你好
1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計入管理費用—福利費,對不對?——因為辦有一個小的用于工地,為了簡化核算,就全部計入管理費用;
2、會計分錄 借:管理費用—福利費 32800
應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264
待:銀行存款 37064
借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 4264
待: 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264 這樣分錄對不對?
分錄,不做進項確認和進項轉(zhuǎn)出;
借,管理費用一37064
貸,銀行存款370643、
進項稅要不要認證,勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認證,不勾選認證是不是不行?——不做進項,在申報時選擇不抵扣勾選 項;

qy 追問

2020-12-23 18:39

是不是選擇圖片里紅圈圈起來的這個?這樣這個發(fā)票的進項稅額就不會抵扣,也不會形成滯留票。就是我同事說專用發(fā)票不抵扣就形成滯留票了。這樣處理的話,進項不會抵扣,然后也不會形成滯留票。對不對?

立紅老師 解答

2020-12-23 18:47

同學你好, 是的,就是這樣的;不會形成滯留票

qy 追問

2020-12-23 19:04

老師,我在增值稅發(fā)票綜合服務平臺這里選擇發(fā)票抵扣勾選,然后把有效稅額改成0,這樣操作可以嗎?就是這個圖片的這個紅顏色的圓圈里這個。

立紅老師 解答

2020-12-23 19:13

同學你好
是可以的;

qy 追問

2020-12-24 10:33

老師,就是購入的產(chǎn)品屬于集體福利或者個人消費,其增值稅進項稅額不允許抵扣,那我這個做成是福利費,屬于集體消費,不能做成不是福利費,可以進項稅抵扣的那種。

立紅老師 解答

2020-12-24 10:35

同學你好,
集體福利和個人消費都是不能做進項抵扣的;

qy 追問

2020-12-24 10:47

1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的,作為他們的進項發(fā)票,進項可以抵扣。或者比如裝修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機,他們進項稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機只能作為福利費,然后進項不能抵扣。對不對?2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費,進項稅都不能抵扣,只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費,辦公室用的計入管理費用—福利費,對不對?3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標準的部分不能扣除,這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資,我計提了20萬左右,實際發(fā)放了4萬多工資。

立紅老師 解答

2020-12-24 12:16

同學你好,
1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的,作為他們的進項發(fā)票,進項可以抵扣。或者比如裝修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機,他們進項稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機只能作為福利費,然后進項不能抵扣。對不對?——是的;
2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費,進項稅都不能抵扣,只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費,辦公室用的計入管理費用—福利費,對不對?——是的;
3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標準的部分不能扣除,這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資,我計提了20萬左右,實際發(fā)放了4萬多工資?!磳嶋H發(fā)放金額 的145

qy 追問

2020-12-24 12:23

老師,作為集體福利費的這個發(fā)票,不選擇進項稅額先認證了,然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的,還是因為這樣操作比較麻煩?

立紅老師 解答

2020-12-24 12:43

同學你好
作為集體福利費的這個發(fā)票,不選擇進項稅額先認證了,然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的,還是因為這樣操作比較麻煩?——是因為平臺已經(jīng)有了不抵扣勾選項,直接做不抵扣勾選 就可以;

qy 追問

2020-12-24 13:11

老師,如果這個灶具金額計入管理費用—福利費,2020年的福利費就超出14%了,超出了的就不能所得稅前扣除,我想把這些灶具計入固定資產(chǎn),然后從2021年1月開始折舊,每個月折舊點,折舊計入每個月的福利費中,這樣福利費就可以以后年度扣除,計入固定資產(chǎn)可以嗎?

立紅老師 解答

2020-12-24 13:18

同學你好
是可以的;

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你好,計入管理費用-業(yè)務招待費
2019-10-17 16:29:13
建筑公司會計科目一般要設置2級或3級,根據(jù)實際情況
2019-06-28 11:18:28
學堂沒有建筑的科目表,你可以去實操看一下建筑課程https://lx.kuaizhang.com/main_82/
2019-03-05 11:40:20
你好,下載中心搜索一下
2019-03-01 17:29:08
您好,摘要:支付XXX項目分包款,借:工程施工-合同成本-分包費,應交稅費-應交增值稅-進項稅/待認證進項稅額(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,否則無此分錄),貸:應付賬款/銀行存款,輔助項目寫與主項目一樣即可。
2018-09-01 22:05:17
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