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qy
于2020-12-23 18:11 發(fā)布 ??11665次瀏覽
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-12-23 18:11
同學你好,是用于工地的工人使用么?
qy 追問
2020-12-23 18:16
有一個金額小的灶具工地上用了,其他的用在辦公室了,就是辦公室的幾個人自己中午的時候做飯吃。
2020-12-23 18:18
工地上用的那個金額3900元,剩下的3臺用在辦公室了,3件合計是33164元,是價稅合計。開的還是專用發(fā)票
立紅老師 解答
2020-12-23 18:19
同學你好如果是這樣,是計入管理費用一福利費中;專票不能抵扣的;
2020-12-23 18:26
1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計入管理費用—福利費,對不對?2、會計分錄 借:管理費用—福利費 32800 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264 待:銀行存款 37064 借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 4264 待: 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264 這樣分錄對不對?3、進項稅要不要認證,勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認證,不勾選認證是不是不行?
2020-12-23 18:28
同學你好1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計入管理費用—福利費,對不對?——因為辦有一個小的用于工地,為了簡化核算,就全部計入管理費用;2、會計分錄 借:管理費用—福利費 32800應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264待:銀行存款 37064借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 4264待: 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264 這樣分錄對不對?分錄,不做進項確認和進項轉(zhuǎn)出;借,管理費用一37064貸,銀行存款370643、進項稅要不要認證,勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認證,不勾選認證是不是不行?——不做進項,在申報時選擇不抵扣勾選 項;
2020-12-23 18:39
是不是選擇圖片里紅圈圈起來的這個?這樣這個發(fā)票的進項稅額就不會抵扣,也不會形成滯留票。就是我同事說專用發(fā)票不抵扣就形成滯留票了。這樣處理的話,進項不會抵扣,然后也不會形成滯留票。對不對?
2020-12-23 18:47
同學你好, 是的,就是這樣的;不會形成滯留票
2020-12-23 19:04
老師,我在增值稅發(fā)票綜合服務平臺這里選擇發(fā)票抵扣勾選,然后把有效稅額改成0,這樣操作可以嗎?就是這個圖片的這個紅顏色的圓圈里這個。
2020-12-23 19:13
同學你好是可以的;
2020-12-24 10:33
老師,就是購入的產(chǎn)品屬于集體福利或者個人消費,其增值稅進項稅額不允許抵扣,那我這個做成是福利費,屬于集體消費,不能做成不是福利費,可以進項稅抵扣的那種。
2020-12-24 10:35
同學你好,集體福利和個人消費都是不能做進項抵扣的;
2020-12-24 10:47
1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的,作為他們的進項發(fā)票,進項可以抵扣?;蛘弑热缪b修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機,他們進項稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機只能作為福利費,然后進項不能抵扣。對不對?2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費,進項稅都不能抵扣,只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費,辦公室用的計入管理費用—福利費,對不對?3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標準的部分不能扣除,這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資,我計提了20萬左右,實際發(fā)放了4萬多工資。
2020-12-24 12:16
同學你好,1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的,作為他們的進項發(fā)票,進項可以抵扣?;蛘弑热缪b修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機,他們進項稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機只能作為福利費,然后進項不能抵扣。對不對?——是的;2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費,進項稅都不能抵扣,只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費,辦公室用的計入管理費用—福利費,對不對?——是的;3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標準的部分不能扣除,這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資,我計提了20萬左右,實際發(fā)放了4萬多工資。——按實際發(fā)放金額 的145
2020-12-24 12:23
老師,作為集體福利費的這個發(fā)票,不選擇進項稅額先認證了,然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的,還是因為這樣操作比較麻煩?
2020-12-24 12:43
同學你好作為集體福利費的這個發(fā)票,不選擇進項稅額先認證了,然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的,還是因為這樣操作比較麻煩?——是因為平臺已經(jīng)有了不抵扣勾選項,直接做不抵扣勾選 就可以;
2020-12-24 13:11
老師,如果這個灶具金額計入管理費用—福利費,2020年的福利費就超出14%了,超出了的就不能所得稅前扣除,我想把這些灶具計入固定資產(chǎn),然后從2021年1月開始折舊,每個月折舊點,折舊計入每個月的福利費中,這樣福利費就可以以后年度扣除,計入固定資產(chǎn)可以嗎?
2020-12-24 13:18
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qy 追問
2020-12-23 18:16
qy 追問
2020-12-23 18:18
立紅老師 解答
2020-12-23 18:19
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2020-12-23 18:26
立紅老師 解答
2020-12-23 18:28
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2020-12-23 18:39
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2020-12-23 18:47
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2020-12-23 19:04
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2020-12-23 19:13
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2020-12-24 10:33
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2020-12-24 10:35
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2020-12-24 10:47
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2020-12-24 12:16
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2020-12-24 12:23
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2020-12-24 12:43
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2020-12-24 13:11
立紅老師 解答
2020-12-24 13:18