qy 追問

2020-12-23 18:16

有一個金額小的灶具工地上用了，其他的用在辦公室了，就是辦公室的幾個人自己中午的時候做飯吃。

qy 追問

2020-12-23 18:18

工地上用的那個金額3900元，剩下的3臺用在辦公室了，3件合計是33164元，是價稅合計。開的還是專用發(fā)票

立紅老師 解答

2020-12-23 18:19

同學你好
如果是這樣，是計入管理費用一福利費中；專票不能抵扣的；

qy 追問

2020-12-23 18:26

1、意思就是不管是工地上工人使用的，還是辦公室的人員使用的，都計入管理費用—福利費，對不對？
2、會計分錄 借：管理費用—福利費  32800
                           應交稅費—應交增值稅—進項稅額  4264
                      待：銀行存款   37064
                借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出  4264
                        待：  應交稅費—應交增值稅—進項稅額  4264   這樣分錄對不對？
3、進項稅要不要認證，勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出，還是不要勾選認證，不勾選認證是不是不行？

立紅老師 解答

2020-12-23 18:28

同學你好
1、意思就是不管是工地上工人使用的，還是辦公室的人員使用的，都計入管理費用—福利費，對不對？——因為辦有一個小的用于工地，為了簡化核算，就全部計入管理費用；
2、會計分錄 借：管理費用—福利費 32800
應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264
待：銀行存款 37064
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 4264
待： 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 4264 這樣分錄對不對？
分錄，不做進項確認和進項轉(zhuǎn)出；
借，管理費用一37064
貸，銀行存款370643、
進項稅要不要認證，勾選認證了在進項轉(zhuǎn)出，還是不要勾選認證，不勾選認證是不是不行？——不做進項，在申報時選擇不抵扣勾選 項；

qy 追問

2020-12-23 18:39

是不是選擇圖片里紅圈圈起來的這個？這樣這個發(fā)票的進項稅額就不會抵扣，也不會形成滯留票。就是我同事說專用發(fā)票不抵扣就形成滯留票了。這樣處理的話，進項不會抵扣，然后也不會形成滯留票。對不對？

立紅老師 解答

2020-12-23 18:47

同學你好， 是的，就是這樣的；不會形成滯留票

qy 追問

2020-12-23 19:04

老師，我在增值稅發(fā)票綜合服務平臺這里選擇發(fā)票抵扣勾選，然后把有效稅額改成0，這樣操作可以嗎？就是這個圖片的這個紅顏色的圓圈里這個。

立紅老師 解答

2020-12-23 19:13

同學你好
是可以的；

qy 追問

2020-12-24 10:33

老師，就是購入的產(chǎn)品屬于集體福利或者個人消費，其增值稅進項稅額不允許抵扣，那我這個做成是福利費，屬于集體消費，不能做成不是福利費，可以進項稅抵扣的那種。

立紅老師 解答

2020-12-24 10:35

同學你好，
集體福利和個人消費都是不能做進項抵扣的；

qy 追問

2020-12-24 10:47

1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的，作為他們的進項發(fā)票，進項可以抵扣。或者比如裝修公司的，裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機，他們進項稅額可以抵扣的，我是建筑公司，購買洗碗機只能作為福利費，然后進項不能抵扣。對不對？2、不論是工地工人用的，還是辦公室人員用的，都是福利費，進項稅都不能抵扣，只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費，辦公室用的計入管理費用—福利費，對不對？3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除，超過標準的部分不能扣除，這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資，我計提了20萬左右，實際發(fā)放了4萬多工資。

立紅老師 解答

2020-12-24 12:16

同學你好，
1、這個發(fā)票比如銷售洗碗機的，作為他們的進項發(fā)票，進項可以抵扣。或者比如裝修公司的，裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機，他們進項稅額可以抵扣的，我是建筑公司，購買洗碗機只能作為福利費，然后進項不能抵扣。對不對？——是的；
2、不論是工地工人用的，還是辦公室人員用的，都是福利費，進項稅都不能抵扣，只是工地上用的計入工程施工—間接費用—福利費，辦公室用的計入管理費用—福利費，對不對？——是的；
3、職工福利費允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除，超過標準的部分不能扣除，這里的工資薪金是計提的工資還是實際發(fā)放的工資，我計提了20萬左右，實際發(fā)放了4萬多工資?！磳嶋H發(fā)放金額 的145

qy 追問

2020-12-24 12:23

老師，作為集體福利費的這個發(fā)票，不選擇進項稅額先認證了，然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出， 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選，不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的，還是因為這樣操作比較麻煩？

立紅老師 解答

2020-12-24 12:43

同學你好
作為集體福利費的這個發(fā)票，不選擇進項稅額先認證了，然后在做進項稅額轉(zhuǎn)出， 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務平臺做發(fā)票不抵扣勾選，不選擇先認證在轉(zhuǎn)出的原因是因為這樣操作是錯誤的，還是因為這樣操作比較麻煩？——是因為平臺已經(jīng)有了不抵扣勾選項，直接做不抵扣勾選 就可以；

qy 追問

2020-12-24 13:11

老師，如果這個灶具金額計入管理費用—福利費，2020年的福利費就超出14%了，超出了的就不能所得稅前扣除，我想把這些灶具計入固定資產(chǎn)，然后從2021年1月開始折舊，每個月折舊點，折舊計入每個月的福利費中，這樣福利費就可以以后年度扣除，計入固定資產(chǎn)可以嗎？

立紅老師 解答

2020-12-24 13:18

同學你好
是可以的；