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送心意

立紅老師

職稱中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-12-23 18:11

同學(xué)你好,是用于工地的工人使用么?

qy 追問

2020-12-23 18:16

有一個(gè)金額小的灶具工地上用了,其他的用在辦公室了,就是辦公室的幾個(gè)人自己中午的時(shí)候做飯吃。

qy 追問

2020-12-23 18:18

工地上用的那個(gè)金額3900元,剩下的3臺(tái)用在辦公室了,3件合計(jì)是33164元,是價(jià)稅合計(jì)。開的還是專用發(fā)票

立紅老師 解答

2020-12-23 18:19

同學(xué)你好
如果是這樣,是計(jì)入管理費(fèi)用一福利費(fèi)中;專票不能抵扣的;

qy 追問

2020-12-23 18:26

1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi),對不對?
2、會(huì)計(jì)分錄 借:管理費(fèi)用—福利費(fèi)  32800
                           應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額  4264
                      待:銀行存款   37064
                借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  4264
                        待:  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額  4264   這樣分錄對不對?
3、進(jìn)項(xiàng)稅要不要認(rèn)證,勾選認(rèn)證了在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認(rèn)證,不勾選認(rèn)證是不是不行?

立紅老師 解答

2020-12-23 18:28

同學(xué)你好
1、意思就是不管是工地上工人使用的,還是辦公室的人員使用的,都計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi),對不對?——因?yàn)檗k有一個(gè)小的用于工地,為了簡化核算,就全部計(jì)入管理費(fèi)用;
2、會(huì)計(jì)分錄 借:管理費(fèi)用—福利費(fèi) 32800
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264
待:銀行存款 37064
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 4264
待: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 4264 這樣分錄對不對?
分錄,不做進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出;
借,管理費(fèi)用一37064
貸,銀行存款370643、
進(jìn)項(xiàng)稅要不要認(rèn)證,勾選認(rèn)證了在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,還是不要勾選認(rèn)證,不勾選認(rèn)證是不是不行?——不做進(jìn)項(xiàng),在申報(bào)時(shí)選擇不抵扣勾選 項(xiàng);

qy 追問

2020-12-23 18:39

是不是選擇圖片里紅圈圈起來的這個(gè)?這樣這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額就不會(huì)抵扣,也不會(huì)形成滯留票。就是我同事說專用發(fā)票不抵扣就形成滯留票了。這樣處理的話,進(jìn)項(xiàng)不會(huì)抵扣,然后也不會(huì)形成滯留票。對不對?

立紅老師 解答

2020-12-23 18:47

同學(xué)你好, 是的,就是這樣的;不會(huì)形成滯留票

qy 追問

2020-12-23 19:04

老師,我在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)這里選擇發(fā)票抵扣勾選,然后把有效稅額改成0,這樣操作可以嗎?就是這個(gè)圖片的這個(gè)紅顏色的圓圈里這個(gè)。

立紅老師 解答

2020-12-23 19:13

同學(xué)你好
是可以的;

qy 追問

2020-12-24 10:33

老師,就是購入的產(chǎn)品屬于集體福利或者個(gè)人消費(fèi),其增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣,那我這個(gè)做成是福利費(fèi),屬于集體消費(fèi),不能做成不是福利費(fèi),可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的那種。

立紅老師 解答

2020-12-24 10:35

同學(xué)你好,
集體福利和個(gè)人消費(fèi)都是不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣的;

qy 追問

2020-12-24 10:47

1、這個(gè)發(fā)票比如銷售洗碗機(jī)的,作為他們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?;蛘弑热缪b修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機(jī),他們進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機(jī)只能作為福利費(fèi),然后進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。對不對?2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣,只是工地上用的計(jì)入工程施工—間接費(fèi)用—福利費(fèi),辦公室用的計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi),對不對?3、職工福利費(fèi)允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不能扣除,這里的工資薪金是計(jì)提的工資還是實(shí)際發(fā)放的工資,我計(jì)提了20萬左右,實(shí)際發(fā)放了4萬多工資。

立紅老師 解答

2020-12-24 12:16

同學(xué)你好,
1、這個(gè)發(fā)票比如銷售洗碗機(jī)的,作為他們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?;蛘弑热缪b修公司的,裝修房子然后給客戶安裝這些洗碗機(jī),他們進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣的,我是建筑公司,購買洗碗機(jī)只能作為福利費(fèi),然后進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。對不對?——是的;
2、不論是工地工人用的,還是辦公室人員用的,都是福利費(fèi),進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣,只是工地上用的計(jì)入工程施工—間接費(fèi)用—福利費(fèi),辦公室用的計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi),對不對?——是的;
3、職工福利費(fèi)允許工資薪金14%的之內(nèi)的所得稅前扣除,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不能扣除,這里的工資薪金是計(jì)提的工資還是實(shí)際發(fā)放的工資,我計(jì)提了20萬左右,實(shí)際發(fā)放了4萬多工資?!磳?shí)際發(fā)放金額 的145

qy 追問

2020-12-24 12:23

老師,作為集體福利費(fèi)的這個(gè)發(fā)票,不選擇進(jìn)項(xiàng)稅額先認(rèn)證了,然后在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出的原因是因?yàn)檫@樣操作是錯(cuò)誤的,還是因?yàn)檫@樣操作比較麻煩?

立紅老師 解答

2020-12-24 12:43

同學(xué)你好
作為集體福利費(fèi)的這個(gè)發(fā)票,不選擇進(jìn)項(xiàng)稅額先認(rèn)證了,然后在做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出, 而是選擇直接在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)做發(fā)票不抵扣勾選,不選擇先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出的原因是因?yàn)檫@樣操作是錯(cuò)誤的,還是因?yàn)檫@樣操作比較麻煩?——是因?yàn)槠脚_(tái)已經(jīng)有了不抵扣勾選項(xiàng),直接做不抵扣勾選 就可以;

qy 追問

2020-12-24 13:11

老師,如果這個(gè)灶具金額計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi),2020年的福利費(fèi)就超出14%了,超出了的就不能所得稅前扣除,我想把這些灶具計(jì)入固定資產(chǎn),然后從2021年1月開始折舊,每個(gè)月折舊點(diǎn),折舊計(jì)入每個(gè)月的福利費(fèi)中,這樣福利費(fèi)就可以以后年度扣除,計(jì)入固定資產(chǎn)可以嗎?

立紅老師 解答

2020-12-24 13:18

同學(xué)你好
是可以的;

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你好,下載中心搜索一下
2019-03-01 17:29:08
您好,摘要:支付XXX項(xiàng)目分包款,借:工程施工-合同成本-分包費(fèi),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票,否則無此分錄),貸:應(yīng)付賬款/銀行存款,輔助項(xiàng)目寫與主項(xiàng)目一樣即可。
2018-09-01 22:05:17
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