愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2020-12-24 11:24

哦，第一種情況 代收代付的具體涉及的都是那些科目呀。

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2020-12-24 11:26

第二種情況，個(gè)人部分用的科目其他應(yīng)收，只是單位部分需要個(gè)人承擔(dān)的 如果在工資里扣除 也是走其他應(yīng)收科目嗎？計(jì)提的時(shí)候：借 **費(fèi)用 公積金社保（個(gè)人）貸  貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 公積金，單位部分是不計(jì)提的話 那怎么入其他應(yīng)收呀

樸老師 解答

2020-12-24 11:35

借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
這樣做的
２.要計(jì)提的

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2020-12-24 11:36

第二種情況 單位和個(gè)人均是自己承擔(dān)的 是說個(gè)人和單位全部要計(jì)提的嗎

樸老師 解答

2020-12-24 11:45

對的，都要計(jì)提的哦
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2020-12-24 11:47

嗯嗯 非常感謝 就是不知道這樣操作會不會有什么風(fēng)險(xiǎn)

樸老師 解答

2020-12-24 11:48

沒事的，這個(gè)沒風(fēng)險(xiǎn)的