寒～曦 追問

2020-12-24 12:37

如果作為無償贈送的話，是不是要視通銷售，然后交增值稅，才可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后再用來抵減企業(yè)所得稅？

郭老師 解答

2020-12-24 12:40

你好是的，是這么做的。

寒～曦 追問

2020-12-24 12:43

那請問下，這個視同銷售的分錄怎么做呢，還有這個收入是按照銷售同類商品的市場價來確定，那這個市場價是含稅的還是不含稅的？

郭老師 解答

2020-12-24 12:46

借銷售費用貸庫存商品應(yīng)交稅費
庫存商品是成本價格
應(yīng)交稅費是市場價格乘以稅率。

寒～曦 追問

2020-12-24 12:53

購進時，借：庫存商品  貸：銀行存款
視同銷售時，借：？    貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品，正常銷售的分錄不是應(yīng)該這樣嗎？為什么視同銷售是借銷售費用呢，還有不是要確認(rèn)收入嗎，怎么是貸庫存商品呢，有點看不懂

郭老師 解答

2020-12-24 12:56

借銷售費用貸庫存商品應(yīng)交稅費

雖然是視同銷售，但是不符合確認(rèn)收入的條件。

寒～曦 追問

2020-12-24 13:07

那這個銷售費用，在計算企業(yè)所得稅的時候可以扣除嗎

郭老師 解答

2020-12-24 13:08

你好，可以抵扣所得稅。