2018年度當(dāng)年利潤總額為300萬元，已累計預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬元，2018年其它情況如下：(1) 研發(fā)費用50萬元 (已計入管理費用)；(2) 支付在建辦公樓工程款30萬元，已列入當(dāng)期費用；(3) 支付訴訟費3萬元，已列入當(dāng)期費用；(4) 支付市場監(jiān)督管理局罰款8萬元；(5) 公益捐贈30萬元。已知該企業(yè)適用所得稅稅率25%。請計算該公司2018年應(yīng)納所得稅稅額和應(yīng)清繳所得稅稅額。

答： ?您好 計算如下 研發(fā)費用調(diào)減 50*0.75=37.5 在建半辦公樓費用調(diào)增30萬元 罰款調(diào)增8萬元 捐款限額 300*0.12=36萬元 無需調(diào)整 應(yīng)納稅所得額 300-30.75%2B30%2B8=307.25 稅額307.25*25%=76.8125? ? ?清繳所得稅額 76.8125-30=46.8125

計提，繳納企業(yè)所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款利潤表有個所得稅，這個所得稅的數(shù)是繳納企業(yè)所得稅的這個所得稅費用的數(shù)嗎？

答： 這個就是計入繳納企業(yè)所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費用——所得稅費用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 季末先計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 次月繳納時，借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款