張績 追問

2020-12-26 21:33

老師我說的是例如建筑公司開9%專票不含稅100萬，預(yù)繳2萬增值稅，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)7.5萬，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)如果全部認(rèn)證不用交增值稅，請(qǐng)問當(dāng)月預(yù)繳的2萬增值稅做賬時(shí)是不是不用做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅分錄？

郭老師 解答

2020-12-26 21:37

你好
申報(bào)的次月做這個(gè)的

張績 追問

2020-12-26 21:45

老師，對(duì)我上面舉的例子的解釋說申報(bào)次月做這個(gè)沒聽明白？

張績 追問

2020-12-26 21:50

老師，我的問題是如果有預(yù)繳，預(yù)繳當(dāng)月還有增值稅交就做我上面說的分錄，沒有就不用是吧？

郭老師 解答

2020-12-26 21:50

這個(gè)月繳納的
下個(gè)月報(bào)稅做這個(gè)

張績 追問

2020-12-26 21:55

老師，申報(bào)時(shí)異地預(yù)繳需做抵扣這個(gè)我知道，我問的是有異地預(yù)繳當(dāng)月帳務(wù)處理的分錄問題

郭老師 解答

2020-12-26 21:56

借應(yīng)交加稅費(fèi)預(yù)繳增值稅貸銀行存款

張績 追問

2020-12-26 22:04

當(dāng)月除了這個(gè)分錄如果有稅交是不是還得做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅分錄？如果如我舉例所講沒稅交就不用做這個(gè)分錄？麻煩您幫忙針對(duì)我提的這兩種情況的問題回答下。謝謝

郭老師 解答

2020-12-27 07:49

當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅




下個(gè)月做你的那個(gè)分錄