歐陽麗 追問

2020-12-29 09:22

老師，公司賬上有個車，還是05年購入的，前兩年己經(jīng)轉(zhuǎn)讓了，當時沒有清理，現(xiàn)在賬務上怎么處理

王老師1 解答

2020-12-29 09:25

您好，當時清理是營業(yè)外支出還是營業(yè)外收入？

歐陽麗 追問

2020-12-29 09:32

當時賬上沒做處理的

王老師1 解答

2020-12-29 09:35

我知道，會計上用以前年度損益調(diào)整科目
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額至以前年度損益調(diào)整

歐陽麗 追問

2020-12-29 09:45

老師，那這樣是要補開一個發(fā)票嗎？

王老師1 解答

2020-12-29 09:57

發(fā)票不用開，如果對方不需要

歐陽麗 追問

2020-12-29 10:04

銷項稅額申報增值稅時怎么填寫？

王老師1 解答

2020-12-29 10:07

您好，填在附表一未開票收入和稅額欄次

歐陽麗 追問

2020-12-29 11:13

老師，再請教下，清理的車子是2005年12月和2010年2月購買的，稅率是多少

王老師1 解答

2020-12-29 11:19

您好，你們是一般納稅人嗎？這樣的話出售時稅率3%減按2%征收

歐陽麗 追問

2020-12-29 11:27

老師，當時清理車子的價格就是凈值，當時也折舊到期了，這個也要交納增值稅，稅率3%減按2%征收嗎

王老師1 解答

2020-12-29 11:28

是的，你有清理收入，這個收入就是要計算增值稅的，3%減按2%

歐陽麗 追問

2020-12-29 11:36

沒有清理收入的，固定資產(chǎn)清理科目是借方余額，就是殘值的金額，這個也要算增值稅嗎

王老師1 解答

2020-12-29 12:27

您好，是不是清理固定資產(chǎn)時沒有收到任何錢？這樣的話不交增值稅