老師 您好，請問假設(shè)公司每月代繳個人承擔(dān)的五險一金部分是2000元，代扣代繳個稅是500元，2020年12月29日把2020年1-12月工資全部發(fā)放完畢，12月31日造的12月份工資表，那么請問12月扎帳申報的時候，這個其他應(yīng)收款（代扣社保自費部分）和應(yīng)交稅費（應(yīng)交個人所得稅）的科目余額分別應(yīng)該是多少？謝謝

答： 應(yīng)交個人所得稅 貸方?500 這個社保你們12月社保是幾時交社保局？

做2月份的賬時，計提2月份的工資表中有個人所得稅，是不是在2月份做賬時要借：其他應(yīng)收款——個人所得稅；貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅，等到次月發(fā)放上月工資時扣個人承擔(dān)的個人所得稅：借：應(yīng)付職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款——個人所得稅；繳納個人所得稅時借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅，貸：銀行存款呢？

答： 1.分配工資 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　2.計提社保(企業(yè)部分) 　　借：××費用(管理/銷售等) 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 　　3.次月發(fā)放工資時 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分) 　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　庫存現(xiàn)金/銀行存款 　　4.上交杜保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 　　5.上交個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

5月計提5月工資：借 管理費用 貸 應(yīng)付工資6月發(fā)放5月工資：借 應(yīng)付工資 貸 銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅7月初報個人所得稅時：借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款對嗎

答： 你好，5月份的工資應(yīng)當(dāng)在6.15日之前申報，而不是在7月份申報 分錄是正確的