年終結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提會(huì)計(jì)分錄都需要做哪些，比如需要計(jì)提所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤、利潤分配等都需要做哪些分錄？

吳月柳

職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-09-29 19:40

我想問的是年終結(jié)賬的會(huì)計(jì)分錄都有哪些！

吳月柳解答

2016-09-29 19:28

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤，借：本年利潤貸：利潤分配~未分配利潤，虧本的相反分錄，所得稅十二月只計(jì)提第四季度的

吳月柳解答

2016-09-29 19:54

就是上面那個(gè)，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公積。1.年度終了，將全年實(shí)現(xiàn)的凈利潤自“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目
  借：本年利潤
  貸：利潤分配——未分配利潤
  如為凈虧損，作相反的會(huì)計(jì)分錄。
  2.同時(shí)，將“利潤分配”科目下的其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目
  借：利潤分配——未分配利潤
  貸：利潤分配——提取法定盈余公積
  ——提取法定公益金
  ——提取任意盈余公積
  ——應(yīng)付利潤
  ——轉(zhuǎn)作資本的利潤
  借：利潤分配——其他轉(zhuǎn)入
  貸：利潤分配——未分配利潤年底結(jié)帳結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。