心靈美的手套 追問

2021-01-05 19:47

結(jié)算價包含在這700萬，發(fā)票開在2016年，成本也在2016，稅款也在2016年交完了

向旬老師 解答

2021-01-05 19:57

你好，個人建議可以直接在本年確認(rèn)收入即可

向旬老師 解答

2021-01-05 19:58

因為你的增值稅納稅義務(wù)已經(jīng)履行，就是完工百分比測算的的收入企業(yè)所得稅沒有履行，但是這個是根據(jù)企業(yè)確認(rèn)進(jìn)度計算，可以就在本年確認(rèn)

心靈美的手套 追問

2021-01-05 20:20

老師，我懂了，可是這幾年他們家換了好幾個會計，我看有一個會計在2019年末做了兩筆分錄，借：其他應(yīng)收款-掛靠我們家的那個小公司  貸：以前年度損益調(diào)整 金額是700萬的不含稅收入，  第二筆分錄是：借：以前年度損益調(diào)整  貸其他應(yīng)收款-掛靠我們家的那個小公司，金額是還是700萬不含稅收入的金額，（這個數(shù)應(yīng)該是成本數(shù)，做到利潤為0）她這么做是為什么？對嗎？

心靈美的手套 追問

2021-01-05 21:37

老師，她是發(fā)這個問題在2019年進(jìn)行賬務(wù)處理了是嗎？她這樣處理對嗎？

向旬老師 解答

2021-01-05 21:40

你好，她這筆調(diào)整只是對主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本進(jìn)行了調(diào)整，但是對于應(yīng)該入賬的工程施工科目未進(jìn)行調(diào)整，需要在2020年本年補(bǔ)錄。至于她做到0是可以的，因為有可能合同初期，不一定確定該工程有利潤