愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2021-01-06 15:58

購進(jìn)時間是在18年～20年期間，500萬以下的。12月入賬不能提折舊是什么意思？我不太明白，最近繞這個沒有繞出來，我如果拿一個剩余凈值的23萬車輛，進(jìn)行加速折舊，賬和稅申報分別應(yīng)該怎么操作呢？

張壹老師 解答

2021-01-06 16:02

你好，如果你在2020年12月買的機(jī)器，12月入 的固定資產(chǎn)，要明年1月才能提折舊，所以不能做2020年12月或者立第四季度固定資產(chǎn)加速 折舊

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2021-01-06 16:14

不是12月買的，19年6月買的，目前折舊后剩余凈值是23萬

張壹老師 解答

2021-01-06 16:23

你好.19年6月買的可以做加速 折舊.

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2021-01-06 16:32

可以教教我，具體操作流程嗎？賬和申報上的

張壹老師 解答

2021-01-06 16:42

你好,會計(jì)賬上不用處理,只是做企業(yè)所得稅申報的時候要做加速 折舊.你按A201020 資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表填報就可以

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2021-01-06 16:50

目前賬上還按照正常每個月折舊，12月所得稅申報的時候，進(jìn)行申報。賬上不需要做一筆加速折舊金額的憑證。然后20年5月匯教清算的時候把這筆錢加入到20年成本中，21年5月在進(jìn)行匯教清算時，調(diào)減成本（21年期間折舊的成本金額），是這樣嗎

張壹老師 解答

2021-01-06 17:10

你好,會計(jì)賬上還是正常提折舊,只是報所得稅時候就加速 折舊.就是說稅法認(rèn)可你的做法,但會計(jì)上還是得按會計(jì)年限計(jì)提折舊.
你在12月做所得稅就做加速折舊,做匯算清繳的時候也一樣的加速 折舊.和成本沒關(guān) 系.

愛學(xué)習(xí)的人兒 追問

2021-01-06 19:29

物流運(yùn)輸行業(yè)，累計(jì)折舊計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本 累計(jì)折舊 科目。

張壹老師 解答

2021-01-06 19:57

你好，這個500萬以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除是對生產(chǎn)企業(yè)來說的，物流企業(yè)沒說，你問一下你對應(yīng)的主管稅局。是否可以扣除