執(zhí)拗的笨小孩 追問

2021-01-06 15:32

老師的意思是，如果本年累計(jì)的利潤是負(fù)的，當(dāng)年則不需要交所得稅。如果當(dāng)年利潤累計(jì)是正數(shù)，需要先交所得稅，然后匯算的時(shí)候才能彌補(bǔ)以前年度虧損，然后再做退稅？

森林老師 解答

2021-01-06 15:41

同學(xué)，你好，假如你當(dāng)年有利潤，是可以直接彌補(bǔ)以前年度的虧損的，企業(yè)所得稅報(bào)表自己就彌補(bǔ)了。
我的意思是，如你前三個(gè)季度申報(bào)時(shí)，彌補(bǔ)完虧損，還有利潤就會(huì)交稅，如交了100元，但四季度，又虧損了，但你三季度不是已經(jīng)交過一點(diǎn)稅100元了嗎，這個(gè)100元是不退的，四季度也不退，到匯算的時(shí)候，會(huì)退。

執(zhí)拗的笨小孩 追問

2021-01-06 15:54

哦，了解了。那企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎。需要的話，分錄是什么

森林老師 解答

2021-01-06 16:12

同學(xué)，你好，如果稅就要計(jì)提