小魚兒 追問

2021-01-06 16:15

老師這個里面的本期發(fā)生額是不是這個季度一共開的票的總金額呀，含稅的總金額呀？然后這個本期扣除額是那個，相當(dāng)于說是本來3%的稅，然后減為1%，然后是扣除的那2%嗎？

meizi老師 解答

2021-01-06 16:24

你好申報都是填寫不含稅金額的 。 不是含稅哈 。
《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》填寫說明
本附列資料由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。
（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人名稱全稱。
（三）第1欄“期初余額”：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的
金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。
    （四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。
（五）第3欄“本期扣除額”：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。
第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入”
（六）第4欄“期末余額”：填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。
（七）第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的全部價款和價外費(fèi)用數(shù)額。
（八）第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）第7欄“含稅銷售額”：填寫服務(wù)、無形資產(chǎn)的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）第8欄“不含稅銷售額”：填寫服務(wù)、無形資產(chǎn)的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03，與《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。
  

小魚兒 追問

2021-01-06 16:37

沒明白這個本期發(fā)生額究竟是什么額度，是什么稅？老師，你可以舉個例子告訴我一下，這個本期發(fā)生額是填什么數(shù)字嘛？就是你大概舉個案例告訴我一下

小魚兒 追問

2021-01-06 16:39

這是什么情況呢老師

meizi老師 解答

2021-01-06 16:41

你好系統(tǒng)報錯了 等會去處理 。  上面這個表格一般是你差額計稅企業(yè)才填寫的，比如 扣除項(xiàng)就是指你扣除這部分后計稅的。比如你是出售了一個不動產(chǎn)。你計稅時，你這土地部分可以扣除。那這就是扣除項(xiàng)。  而本期發(fā)生額就是填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)扣除項(xiàng)目金額