VIVIFan 追問

2016-10-05 13:50

像這個(gè)銷項(xiàng)稅的，一般納稅人的要交，小規(guī)模納稅人的也要交的嗎？我銷售出去的，有的有開票，有的沒有開票的，這個(gè)要怎么做？外賬又要怎么登記？

王雁鳴老師 解答

2016-10-05 13:29

您好，像這類您每銷售一單最好是從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)入發(fā)出商品。結(jié)算后，再從發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本。

王雁鳴老師 解答

2016-10-05 13:36

您好，
1、發(fā)出時(shí)
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
2、收到款時(shí)
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
3、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品

王雁鳴老師 解答

2016-10-05 13:55

您好，小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售收入不超9萬元，是免的，如果超過了9萬元，要全部交稅的。您銷售的有的開票的，那肯定要核算收入，按規(guī)定納稅的，沒有開票的，您自己拿主意吧。外賬肯定是要把有發(fā)票的做上去的。