老師，有些年終的成本費(fèi)用，要不來發(fā)票怎么辦，如果開回來的發(fā)票上的日期是在2021年3月，而實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生是在2020年的話，那么這個(gè)成本費(fèi)用已經(jīng)計(jì)提了，那么這個(gè)時(shí)候怎么辦呢，要調(diào)報(bào)表嗎，如果不需要調(diào)報(bào)表的話，那么這個(gè)發(fā)票的憑證是否可以做在2020年的，可以不用管發(fā)票的日期（我想表達(dá)的是我們不用管發(fā)票開的日期，只管業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生的時(shí)候是在什么時(shí)候，我們做憑證是根據(jù)發(fā)票的日期來做，還是不用管發(fā)票的日期）

來來老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-08 15:42

你好要是已經(jīng)做了計(jì)提金額差距不多我個(gè)人會(huì)把發(fā)票付到12月中付款是什么時(shí)候就做什么時(shí)候
要是沒有做計(jì)提要看您的會(huì)計(jì)制度要是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以自己計(jì)入收到發(fā)票當(dāng)年匯算清繳時(shí)候填寫時(shí)候做調(diào)減（整體金額對(duì)稅影響不大時(shí)候問題不大），明年做匯算時(shí)候這部分就不要在填寫或是做調(diào)增

來來老師解答

2021-01-08 15:42

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是可以不做追溯調(diào)整的

王媽媽追問

2021-01-08 15:52

那如果2020做了暫估的話，發(fā)票日期是2021年的日期，那么可以沖減暫估，然后不管發(fā)票的日期，直接憑證2020年在做一筆藍(lán)字發(fā)票分錄，就是我們現(xiàn)實(shí)實(shí)務(wù)中做賬可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)候做憑證，而不管發(fā)票什么時(shí)候來可以嗎，這樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎

來來老師解答

2021-01-08 16:05

你好咱們會(huì)計(jì)本身就是按業(yè)務(wù)發(fā)生情況入賬的
稅的扣除看發(fā)票
所以才會(huì)有稅會(huì)差異的問題
只要匯算清繳沒有少給稅局稅沒有大的風(fēng)險(xiǎn)