Sunny Smile 追問(wèn)

2016-10-07 20:41

那請(qǐng)問(wèn)具體在帳務(wù)或者稅務(wù)上如何操作呢？

Sunny Smile 追問(wèn)

2016-10-07 20:57

那意思是說(shuō)會(huì)對(duì)下一年的應(yīng)納稅所得額產(chǎn)生影響了？（如果下一年的未超過(guò)比例）

曉海老師 解答

2016-10-07 20:28

你好！就是如果下一年不超過(guò)比例今年超出部分可以抵扣費(fèi)用

曉海老師 解答

2016-10-07 20:37

企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十二條規(guī)定，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。從稅法規(guī)定來(lái)看，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出有其特殊之處，表面上是限額扣除規(guī)定，實(shí)際采取的是允許稅前全額扣除政策，只是在扣除時(shí)間上作了相應(yīng)遞延。所以，準(zhǔn)予在以后無(wú)限個(gè)年度內(nèi)扣除。

曉海老師 解答

2016-10-07 20:47

不用賬務(wù)處理，在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表就可以

曉海老師 解答

2016-10-07 21:28

是的