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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-10-08 11:11

老師,1、您說的會員費根據(jù)會員協(xié)議確認收入,實際上我們收到會員費1萬元,對應(yīng)贈送了1萬積分給他,經(jīng)過一段時間,他還是可以把這個錢提走的,相當于整存零取,那我收的時候計入預(yù)收,提走的時候沖預(yù)收可以嗎?2、客戶花了100元,我們收到,借記:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款,同時我們平臺贈送給客戶70積分,商家贈送給客戶30積分,借記:成本類科目70,貸記:應(yīng)付賬款-積分70,那商家贈送的這個積分怎么辦呢?3、商家的積分是在我們平臺購買的,1元=1積分,商家可以把它的積分贈送給別人,那我們收到商家買積分的錢怎么記賬呢?4、老師為什么贈送的積分再次購買商品的時候算是收入呢,那我們該怎么做才能抵扣呢,現(xiàn)在還是小規(guī)模、

高高的荷花 追問

2016-10-08 11:32

商家贈送的積分是客戶在商家那里消費之后,商家自己給客戶發(fā)放的,他們發(fā)放的同時,系統(tǒng)自動發(fā)放給客戶剩下的70%。老師,這樣一系列的活動都是在平臺上支付完成的,很是麻煩,而且這樣交稅也多,能不能合理避稅呢,比如不說成是贈送,一直這樣掛往來款,通過扣去商家的一部分手續(xù)費算做收入交稅,稅務(wù)局來查賬如果沒有我們平臺的賬號,他也看不到后臺系統(tǒng)的數(shù)據(jù)呀

高高的荷花 追問

2016-10-08 11:41

老師,你說商家買東西,發(fā)票都是商家直接開給客戶的,如果我們平臺再確認收入交稅,那豈不是交重了嗎?就算是贈送的積分再次消費,也還是商家開發(fā)票呀。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:01

您好,
1,直接計入勞務(wù)成本不妥,如果對方不使用這個積分怎么處理呢?所以我建議還是記入成本類科目,等對方使用時再結(jié)轉(zhuǎn)入勞務(wù)成本。
2、這樣是對的。
3、這樣也可以。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:17

您好,
1、這樣可以,或者單獨設(shè)置科目,暫收款處理也可以。
2、商家贈送積分,如果也由貴單位支付的話,按同樣的方法處理。
3、收到商家買積分的錢就要確認收入了。
4、贈送的積分購買商品后,符合收入確認原則了,所以要確認收入,小規(guī)模不可以抵扣,如果變更成一般納稅人才可以。到時候發(fā)生采購付費等業(yè)務(wù)收取增值稅專用發(fā)票,就可以抵扣了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-08 11:55

您好,這個問題確實復(fù)雜,但是如果一直掛賬,以及您說的稅務(wù)局看不到平臺數(shù)據(jù),這不是個辦法。既然發(fā)票都是商家開,那就按代收代付處理賬務(wù)。

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您好, 1,直接計入勞務(wù)成本不妥,如果對方不使用這個積分怎么處理呢?所以我建議還是記入成本類科目,等對方使用時再結(jié)轉(zhuǎn)入勞務(wù)成本。 2、這樣是對的。 3、這樣也可以。
2016-10-08 11:01:38
你好? ? 是你們沒有取得發(fā)票 先做暫估入庫入賬處理的??
2021-07-08 18:40:18
你好 把欠款還給老板??
2022-03-09 18:03:00
你好 具體是什么業(yè)務(wù)呢?
2021-03-09 16:53:40
你好,可以,但是這樣一樣要確認收入與交稅的。
2017-07-07 11:25:42
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