青青草 追問

2021-01-11 14:02

我在做2020年12月賬就可以彌補虧損，還是按照12月盈利的5萬先計提所得稅，等匯算清繳時再彌補虧損呢？

王老師1 解答

2021-01-11 14:06

您好，12月就按照彌補虧損后的應納稅所得額計提所得稅

青青草 追問

2021-01-11 14:10

懂了，謝謝老師

王老師1 解答

2021-01-11 14:12

不客氣，祝學習愉快

青青草 追問

2021-01-11 14:15

老師，我感覺有點疑惑，12月彌補以前年度虧損，匯算清繳時以前年度虧損又會彌補一次，豈不是彌補了2次？

王老師1 解答

2021-01-11 14:19

您好，不會的，假設你本年利潤是10，12月份按照彌補2萬之后的8來交企業(yè)所得稅，等匯算清繳時也是先算本年應納稅所得額，假設應納稅所得額和本年利潤一樣，都是10，再彌補以前年度虧損2之后是8，這個8你在季度預繳時已經(jīng)交過企業(yè)所得稅，匯算清繳時就不用再補稅
匯算清繳的工作是對預繳的稅款情況多退少補

青青草 追問

2021-01-11 14:36

老師，回答得很詳細，這次真的懂了，感謝