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送心意

meizi老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-11 15:06

你好  是的。  正常年末會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)下   到未交增值稅去的。   
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 結(jié)轉(zhuǎn)減免 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額   
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

小魚兒 追問

2021-01-11 15:59

轉(zhuǎn)出未交增值稅  這個(gè)科目也是不能有余額的，只有未交增值稅才有余額，且是下月繳納增值稅的金額，對(duì)吧

meizi老師 解答

2021-01-11 16:03

 你好     是的。 到時(shí)你 應(yīng)交增值稅的話 就去結(jié)轉(zhuǎn) 繳納就平了。   

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你好，是的，你的理解正確。
2018-02-09 08:31:30
可以的
2017-09-04 22:00:33
您好，這是結(jié)轉(zhuǎn)不用繳納的增值稅。
2021-10-06 14:18:33
同學(xué)，你好，理解是對(duì)的
2022-06-04 17:37:29
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：營業(yè)外收入-免稅收入 。
2018-07-10 14:23:57
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