酒店小規(guī)模,低于5000元的固定資產(chǎn)一次性轉(zhuǎn)銷掉的固定資產(chǎn)累計折舊,在季報時需不需要填固定資產(chǎn)加速折舊扣除明細表
曉曉
于2016-10-08 16:00 發(fā)布 ??1036次瀏覽
- 送心意
吳月柳
職稱: 會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
2016-10-08 16:03
需要去稅務(wù)局備案嗎?是填在5000元以下固定資產(chǎn)那欄嗎?還是填在稅會處理一致那欄還是稅會處理不一致那欄
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不用填寫的。。。。。。。
2015-10-24 13:28:43

您好!你固定資產(chǎn)按什么來折舊的。
2017-04-06 15:37:30

根據(jù)企業(yè)情況分析填報,有就填,沒有就無需填寫
2015-10-15 19:36:09

你好,可以填寫啊,這個加速折舊的表
2021-11-22 16:18:51

這個需要看你們是不是有稅會差異,是不是稅法上面折舊額大于你賬上的,(一)適用范圍
本表為《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》(A200000)附表,適用于按照《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》(財稅〔2014〕75號)、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕106號)、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)等相關(guān)文件規(guī)定,享受固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人填報。
按照目前稅收規(guī)定,《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)〔2009〕81號)、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策月(季)度預繳納稅申報時不填報本表。
(二)總體說明
1.本表主要目的
(1)落實稅收優(yōu)惠政策。本年度內(nèi)享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人,在月(季)度預繳納稅申報時對其相應(yīng)固定資產(chǎn)的折舊金額進行單向納稅調(diào)整,以調(diào)減其應(yīng)納稅所得額。
(2)實施減免稅核算。對本年度內(nèi)享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定的固定資產(chǎn)加速折舊和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人,核算其減免稅情況。
2.填報原則
納稅人享受財稅〔2014〕75號、財稅〔2015〕106號、財稅〔2018〕54號等相關(guān)文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的,應(yīng)按以下原則填報:
(1)自該固定資產(chǎn)開始計提折舊起,在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi),必須填報本表。
2020-01-14 12:33:24
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