春暖花開 追問

2021-01-13 09:16

是的，銷項發(fā)票，我2020.12月開的票，2021.1月份沖紅的。

鄒老師 解答

2021-01-13 09:21

你好，銷項發(fā)票的紅沖分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

春暖花開 追問

2021-01-13 09:28

是我沖紅的本來才來寫這分錄是吧？也就是12月份才能寫這個分錄是吧？

鄒老師 解答

2021-01-13 09:30

你好，不管是當年還是跨年，退回都是這樣做分錄的 

春暖花開 追問

2021-01-13 09:33

嗯，好的，我現(xiàn)在1月份沖紅的，我只能在做1月份憑證時來寫這個分錄對吧。

春暖花開 追問

2021-01-13 09:36

12月開的票，1月份沖紅了一部份，現(xiàn)在繳稅是按12沒有沖紅時的銷項來繳稅對吧，申報1月份稅款時才能把1月份沖紅的銷項減去。

鄒老師 解答

2021-01-13 09:41

你好，只能在做1月份憑證時來寫這個分錄的。
是的，是這樣的

春暖花開 追問

2021-01-13 10:39

老師，那我現(xiàn)在多繳了稅，如果公司一年內(nèi)都沒有銷項了。稅局會退回給我嗎？什么退？

鄒老師 解答

2021-01-13 10:45

你好，是什么情況導(dǎo)致多繳稅了呢？

春暖花開 追問

2021-01-13 15:43

工程款多開了，審計下來沒有這么多。

鄒老師 解答

2021-01-13 15:46

你好，那應(yīng)當把多開的金額紅沖才是的 

春暖花開 追問

2021-01-13 16:10

我是上月開的票，本月12月已把多開的沖紅了，那我現(xiàn)在1月份是申報12月份的稅款 不能現(xiàn)在直接把銷項減少吧。應(yīng)該是2月份申報1月份的稅款時才能把沖紅的金額減少在銷項里吧。

鄒老師 解答

2021-01-13 16:14

你好，是的，是這樣的

春暖花開 追問

2021-01-13 16:56

如果本月沒有銷項，有購進貨物，暫時不需要用到進項發(fā)票時，就可以寫這個分錄，借原材料，待認證進項稅額，貸：銀行存款。想要抵扣時：借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額  貸：待認證進項稅額

鄒老師 解答

2021-01-13 17:00

你好，是的，是這樣的

春暖花開 追問

2021-01-13 17:14

老師，機票發(fā)票是不是可以抵進項呀？

鄒老師 解答

2021-01-13 17:17

你好，一般納稅人單位取得機票，可以計算抵扣進項稅額

春暖花開 追問

2021-01-13 17:21

老師，那是按電子機票還按行程單的金額來計算抵扣？

鄒老師 解答

2021-01-13 17:24

你好， 航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

春暖花開 追問

2021-01-13 17:31

老師你看，這機票上沒有顯示票價和燃油附加費，是不是這個票只能入成本，不能抵扣。

鄒老師 解答

2021-01-13 17:37

你好，這個發(fā)票按328/1.09*9%計算抵扣就是了